.1 理解正确：税务还未预警约谈，优先企业自行自查更正申报补税，不用先去税务局报备，主动纠错只有滞纳金，不会罚款；等税务上门核查再整改会额外处罚。 2. 之前为小规模身份，现在补确认往年利息收入：​ 业务发生时是小规模，增值税就按小规模征收率计税，不按一般纳税人税率；​ 依旧自行内部测算税款、更正往期对应申报表、补缴税费，留存全部资料备查即可。 3. 利率沿用放款当日5年期以上基准利率分段计算完全可行，自查整改税务认可。 再问一下，整改后，后期B公司对C公司还是要按照(税务局没核定时)同期市场贷款利率来为基础利息收入 交增值税，附加税，企业所得税这些吗？还是要税务核定?

爱笑的钢笔 追问

2026-08-05 19:16

你好老师，再问一下，1像这改了后就是一般纳税人，可以开专票抵扣吗？2但我想了一下没有抵扣的票，不开票有什么风险吗？3应为AB公司老板位夫妻，C是国外公司法人可能也是A，所以我觉的不会给利息，抵扣不了，也不知道这咋办

董孝彬老师 解答

2026-08-05 19:17

您好，利息可以开票，但是增值税不能抵扣

爱笑的钢笔 追问

2026-08-05 19:35

你好我突然想问一下，以5000W位列:若2017市场基准利率4.9%，这是指年利率吧(没有不相同，中间没有不同的利率)利息收入每月5000*4.9%/12=20.41666667 是不是以这20.41666667位基数去算每月的增值税，附加税，企业所得税这些。些年有不同阶段，就要按不同的利率按照上面的方法去算

董孝彬老师 解答

2026-08-05 19:38

您好，是的，您的理解对的哦

爱笑的钢笔 追问

2026-08-05 19:46

哪以刚刚那个为列:2017每月利率相同:利息收入5000*4.9%=245，企业所得税245*25%=61.25W每月所得税这么多吗？又没成本只有利息收入

爱笑的钢笔 追问

2026-08-05 19:48

是这样吗？这光企业所得税就这么多，我开始以为企业所得税245/12*25=510.4166667分阶段利率也是这样算

董孝彬老师 解答

2026-08-05 19:50

您好，这个理解不对，这是全年，不是每月

爱笑的钢笔 追问

2026-08-05 19:53

按照不除以12，每年的所得税就61.25*12=735W，这是不是搞错了，我的理解企业就是这个月的利息收入5000*4.9%/12*25%=5.104166667

董孝彬老师 解答

2026-08-05 19:57

您好，您搞错了哦，不能拿每月利息直接乘25%算当月所得税

爱笑的钢笔 追问

2026-08-05 20:05

因为改过一般纳税人后每月都要申报增值税和所得税，电子税务上利润表的时候是累计数填，企业所得税是根据利润表填的，所以企业所得税也是是跟据利润表的累计算出的

董孝彬老师 解答

2026-08-05 20:07

您好，这个理解就是对的