1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-08-05 17:23

您好，科目错误出在贷方，借方科目本身没问题。筹建期股东垫付装修费，大额受益期长计入长期待摊费用‑装修费，小额可计入管理费用‑开办费；贷方必须挂其他应付款‑XX股东，无股东会决议、债权转出资协议不能直接贷记实收资本，这是系统校验报错的根源。政策依据：企业会计准则第28号、小企业会计准则第五十四条。

借：长期待摊费用‑装修费
贷：其他应付款‑XX股东
后期还款，
借：其他应付款‑XX股东
贷：银行存款
如需转为股东出资，补齐股东会决议、债权转出资协议后，
借：其他应付款‑XX股东
贷：实收资本‑XX股东

淡淡的滑板 追问

2026-08-05 17:30

老师，我不太理解，我的借方是固定资产，贷方是其他应付款-XX股东，按照您上面说的我的贷方是没有问题的呀

董孝彬老师 解答

2026-08-05 17:33

您好，因为装修费也不是固定资产

淡淡的滑板 追问

2026-08-05 17:35

好的，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-08-05 17:35

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

上传图片  
相关问题讨论
金额大吗？大的记长期待摊费用 借长期待摊费用贷其他应付款
2019-05-06 09:26:34
小燕老师，但是这个装修公司又给我们开了发票
2023-11-29 19:11:38
计入税金及附加科目
2023-07-28 16:14:30
同学你好！这个的话 借：长期待摊费用      贷：实收资本
2021-06-19 19:20:53
您好，按实际出资占比进行分摊
2022-01-20 01:00:36
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...