送心意

朴老师

职称会计师

2026-08-05 16:29

政策:征收率 3%,实际按 1% 计税;不含税收入 = 含税收款 ÷1.01,减免税额不单独做 “其他收益”。
1、确认销售收入(销售发生)
例:收到含税 10100 元
借:银行存款 10100
贷:主营业务收入 10000(10100÷1.01)
贷:应交税费‑应交增值税 100
2、季度满足免税(季度≤30 万普票,免增值税)
借:应交税费‑应交增值税 100
贷:其他收益(小企业准则用:营业外收入) 100
3、季度超过 30 万,实际缴纳增值税
借:应交税费‑应交增值税 100
贷:银行存款 100

暖阳 追问

2026-08-05 16:30

老师,如果用的企业会计准则呢

朴老师 解答

2026-08-05 16:31

同学你好
这个也是一样

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政策:征收率 3%,实际按 1% 计税;不含税收入 = 含税收款 ÷1.01,减免税额不单独做 “其他收益”。 1、确认销售收入(销售发生) 例:收到含税 10100 元 借:银行存款 10100 贷:主营业务收入 10000(10100÷1.01) 贷:应交税费‑应交增值税 100 2、季度满足免税(季度≤30 万普票,免增值税) 借:应交税费‑应交增值税 100 贷:其他收益(小企业准则用:营业外收入) 100 3、季度超过 30 万,实际缴纳增值税 借:应交税费‑应交增值税 100 贷:银行存款 100
2026-08-05 16:29:02
新成立的小规模纳税人商业公司、租赁装修安装等会计分录用管理费用-开办费吗
2023-05-15 16:02:42
你好!开票金额3万, 付款也是付3万。
2022-01-21 22:10:12
同学您好,您好,借:应收账款银行存款等,贷:主营业务收入, 借:主营业务成本,贷:库存商品
2023-05-04 20:17:09
你好; 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税; 季末不超过 标准30万普票; 借   应交税费-应交增值税;贷营业外收入   
2023-03-01 16:57:39
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