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麦克老师

职称： 注册会计师,中级会计师,高级会计师,税务师

2026-08-05 14:47

你好，如果只租设备，不带操作手，开“经营租赁”发票，不写项目地点和名，不需要预缴；
如果连设备带人一起租，属于建筑服务，需要写地点和名称，需要预缴

狼一样的少年 追问

2026-08-05 14:50

第一种单租设备，应该是生产生活服务了吧

麦克老师 解答

2026-08-05 14:57

不是生产生活服务，属于“有形动产租赁”

狼一样的少年 追问

2026-08-05 15:39

小规模超过30万销售额预缴增值税，这个30万收入包括异地＋本地的吗

麦克老师 解答

2026-08-05 16:03

是的，本地和异地的销售额合并计算

狼一样的少年 追问

2026-08-05 16:09

预缴还是只预缴异地的对吧？

狼一样的少年 追问

2026-08-05 16:10

一个点的

麦克老师 解答

2026-08-05 16:12

嗯，只预缴异地部分，有减免政策的话应该是1%

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相关问题讨论
按照3%预缴增值税的。
2022-01-17 10:06:51
您好，需要 的，都要预缴增值税的
2024-04-26 14:42:42
指的是预缴的增值税
2021-01-26 13:43:24
您好，现行规定在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。
2023-07-21 22:47:19
不同税种针对不同类别的支付情况，您需要采取不同的分录方式。小规模纳税人，建筑安装服务的异地预缴增值税的分录方式，您可以将预缴税款-增值税当作一笔金额，采用应交税费-增值税贷方+应交税费预收-增值税借方，即可完成异地缴纳增值税的分录工作。
2023-03-26 11:46:41
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