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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-08-04 18:02

您好，补做以前年度工资社保计提分录，采用前期差错更正处理
借：以前年度损益调整 88299.09
贷：应付职工薪酬 88299.09
借：利润分配—未分配利润 88299.09
贷：以前年度损益调整 88299.09
实际支付银行分录
借：应付职工薪酬 88299.09
贷：银行存款 88299.09
补以前年度工资社保，不能计入当期损益，通过以前年度损益调整科目过渡，最终结转至利润分配-未分配利润，不影响本年利润表

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您好，您的具体 问题/情况 是什么，有截图吗？
2022-10-27 16:50:49
实际发放时扣除就是了
2023-02-23 16:07:23
借管理费用，工资 贷应付职工薪酬。
2022-04-11 20:10:47
借生产成本-工资 贷应付职工薪酬工资，
2020-06-22 16:00:20
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-01-13 08:32:54
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