分公司注销 盈利款转入总公司 母公司做什么科目，如果是子公司注销，盈利转入母公司怎么做账

钟存老师 解答

2026-08-04 11:50

注销也需要分为有没有确认过盈利
确认过也是做往来

鄢小芳 追问

2026-08-04 12:01

没有做过盈利分录

钟存老师 解答

2026-08-04 12:02

借：其他应收款

主营业务成本等
贷：主营业务收入等

鄢小芳 追问

2026-08-04 13:10

总公司和母公司都是用这个分录吗？假如都是盈利5万    借：银行存款 5万  贷：主营业务收入 5万吗？  成本是什么

钟存老师 解答

2026-08-04 13:26

总分公司有一个单位确认盈利就行
因为数据要合并的

钟存老师 解答

2026-08-04 13:30

如果是总分公司独立核算
总公司不确认分公司的盈利和亏损
只有分公司上交盈利时候，做一个分录（借：其他应收款  贷：本年利润；借：其他应收款   贷：银行存款）

钟存老师 解答

2026-08-04 13:30

分公司自己确认收入和成本，以及结转本年利润

钟存老师 解答

2026-08-04 13:31

独立核算的情况下
分公司上交利润环节做的分录
（借：本年利润   贷：其他应付款    借：其他应付款  贷：银行存款）