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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-08-03 23:11

您好，转让税费：A公司缴纳企业所得税，转让所得=转让收入-股权取得成本，不得扣除被投资方留存收益，依据国税函〔2010〕79号第三条；符合条件可适用财税〔2009〕59号、财税〔2014〕109号特殊性税务处理递延纳税。交易双方缴纳产权转移书据印花税，税率万分之五，小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户可减半征收（财政部 税务总局公告2023年第12号）；非上市公司股权转让不征收增值税（财税〔2016〕36号）、不征收契税（财政部 税务总局公告2023年第49号）；无偿划转股权协议定价明显偏低且无正当理由，税务机关可核定计税依据，依据《印花税法》第六条。

现金对价
A公司：借：银行存款 贷：长期股权投资-甲公司，长期股权投资-乙公司，投资收益
新投资公司：借：长期股权投资-甲公司，长期股权投资-乙公司 贷：银行存款
股权及混合对价
A公司：借：长期股权投资-新投资公司 贷：长期股权投资-甲公司，长期股权投资-乙公司，投资收益
新投资公司：借：长期股权投资-甲公司，长期股权投资-乙公司 贷：实收资本，资本公积，银行存款（借贷金额相等）

云后 追问

2026-08-03 23:20

现在还没有实缴，把之前的投资公司全部占股转让新的投资公司，需要交税费吗？

董孝彬老师 解答

2026-08-03 23:24

您好，我们这个要交税的哦

云后 追问

2026-08-04 09:34

老师你好！这个收入是按全年收入，还是按本月收入核算，企业与企业投资，交转让费用，按转让收入核算，对转让的知识不清楚，需要在哪里多学习这方面知识，有这方面的课程吗？

董孝彬老师 解答

2026-08-04 09:46

您好，政策主要在国家税务局政策库里

云后 追问

2026-08-04 10:00

好的，谢谢老师！

董孝彬老师 解答

2026-08-04 10:25

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
 希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～

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相关问题讨论
您好。请问你们当时约定了没有呢
2021-12-17 02:16:50
这部分转让费是否能算为后任老板的投资款，需要根据具体情况来判断。 如果各方明确约定，后任老板支付给前任老板的这 10 万元转让费作为后任老板对公司的追加投资，并通过书面协议等形式确定下来，同时在公司的财务处理和股东权益确认上也按照投资款进行记录和核算，那么可以将这部分金额算为后任老板的投资款。 但是，如果没有明确的约定和确认，仅仅是后任老板支付了这笔转让费给前任老板，而没有将其作为对公司的投资行为进行界定，那么就不能随意将其算为后任老板的投资款
2024-09-25 18:48:04
你计算一下回归线 然后3×回归线-2×82000，这是最高线 如果资金余额超过最高线，那么就是购进金融资产，低于82000，就是出售金融资产
2020-06-15 17:08:37
你好，站在你公司的角度 借：实收资本—原股东 贷：实收资本—新股东 
2022-02-25 10:23:58
你好，学员，因为这个是企业拿钱缴纳增值税，是企业损失，所以冲减投资收益
2022-06-16 23:18:54
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  • 老师，我们公司基本户变更了，会计开发票的时候还销 问

    您好，是的，建议作废或红冲后重新开具。 当月未交付的纸质票：直接在开票系统作废，重开正确账户信息的发票 跨月、已交付的纸质票及所有数电票：不能直接作废，开红字发票冲销后重开 政策依据：《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条，开具发票需按规定栏目如实填写，开户行信息属于法定必填栏目，错填属于未按规定开具发票。 重开前先完成两项前置操作： 登录电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【存款账户账号报告】，更新新基本户信息完成备案 后续开票直接在系统下拉框选择已备案的新银行账户信息，保证发票流与资金流信息一致。 答

  • 为什么不直接用使用权的初始成本127.27*0.05，为啥 问

    1. 租赁负债只包含未来应付款项现值 125.77，只有这部分有融资利息，按 125.77×5% 算利息； 2. 1.5 万初始直接费一次性支付，无资金占用成本，不计入计息基数； 3. 折旧按完整使用权资产成本 127.27 计提即可。 答

  • 老师这个是先用2/200=0.01.然后用（1+1%/4）4次方-1 问

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  • 老师你好 变更了经营范围需要去税务变更吗 问

    一般税务局会同步 如果税种没有同步（在税务数字账户查询），可以自己在电子税务局发起变更税种的申请 答

  • 我们财务总监是注册会计师，总逼我们做假账。不听 问

    老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答

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