老师，我司作为朋友公司的上游，朋友向我采购保温棉材料，开13%的专票直接开给朋友公司的下游公司，他下游公司直接公对公转货款到我公户里，我需要把这笔货款转还给朋友，应如何合理合规把货款转还给朋友公司呢？然后我公司卖出保温棉没有进项票，只开销项票，这个应如何处理？250万扣完税还剩多少钱？税费如何计算？

朴老师 解答

2026-08-03 17:36

1、风险警示：直接收款再转回朋友，构成资金回流，涉嫌虚开，严禁操作。
合规方式：和朋友签订采购合同，对方给你开具进项发票，你公户付款给他，形成完整购销链条。
2、无进项只开销项：全额承担增值税；企业所得税汇算无票成本必须纳税调增。
3、测算（含税250万，13%）
不含税收入=2212389.38元，增值税销项=287610.62元；
附加税≈增值税12%；无进项成本，利润按全额计算缴纳企业所得税。
补充：没有进项票不要开展该业务，税负极高且税务风险巨大。

啊丹???? 追问

2026-08-03 17:42

老师，我司是以朋友的供货商名义开销项票给他们，而我司并没有任何渠道确定进项票

啊丹???? 追问

2026-08-03 17:44

比如我作为供货商卖保温棉给我朋友，我朋友要求我直接开票给他的客户，他客户直接把货款转给我司公户，那我司需要把这笔货款在转给朋友公司

朴老师 解答

2026-08-03 17:57

1、现状风险：无进项、收款后直接转朋友，属于资金回流，涉嫌虚开，风险极高。
2、唯一合规方案：朋友销售货物给你，签订采购合同并给你开具进项发票，你公户支付采购款给他，构建完整购销链条。
3、若无办法取得进项发票，不建议承接该业务，增值税、企业所得税税负极高。
4、货物必须实际流转，不能只走票、走资金。

啊丹???? 追问

2026-08-03 18:04

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2026-08-03 18:09

满意请给五星好评，谢谢