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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-08-03 15:46

您好，不可以。异地预缴企业所得税时，既不能扣除分包款，也不能抵减分包方已预缴的税款，计税依据为项目实际经营收入全额，政策依据为国税函〔2010〕156号。
对应的预缴分录如下：
借 应交税费-应交企业所得税
贷 银行存款
后续计提分录：
借 所得税费用
贷 应交税费-应交企业所得税
分包款可在年度企业所得税汇算清缴时作为成本费用正常税前扣除，完成全年税款多退少补。

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你好，可以留着后面抵，也可以申请退税，但是比较麻烦，一般都留后期抵
2019-07-09 19:28:38
不用的所得税是按季度预缴 不用的所得税是按季度预缴。
2022-04-02 19:00:45
你好，你这是要求做什么呀
2024-06-12 13:12:04
您好 请问3月份账上实际有利润需要缴纳企业所得税么
2024-04-04 15:02:09
你好！这样是存在查账风险的，一般是暂估成本或费用，因为工资与个税申报有联系，你做的工资和个税申报数据不相符
2022-04-07 14:14:19
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