老师我咨询一下，我是合伙企业，如果本季度净利润10万。两个合伙人，我到季度末要按合伙人占比交经营所得个税是吗？那我要先交税了，到下季度亏损了怎么办，这个税要退吗

zym 追问

2026-08-03 14:03

那这季度盈利下季度亏损，如果缴纳多了是不是要到最后汇算清缴时在退税呀

麦克老师 解答

2026-08-03 14:04

是的，汇算清缴时多退少补

zym 追问

2026-08-03 14:05

合伙企业合伙人先分后税，不也是合伙企业代申报缴纳吗

麦克老师 解答

2026-08-03 14:08

嗯，自然人合伙人是代扣代缴；法人合伙人是只申报，不代缴

zym 追问

2026-08-03 14:27

自然人合伙人我做为合伙企业会计代扣代缴完后把钱转给合伙人，这个交税和转款我怎么做账，分录怎么写

麦克老师 解答

2026-08-03 14:34

借：利润分配
    贷：应付利润
           应交税费-代扣代缴个人所得税
借：应付利润
    贷：银行存款
借：应交税费
    贷：银行存款

zym 追问

2026-08-03 14:42

好的明白了，谢谢老师

麦克老师 解答

2026-08-03 14:44

不客气，麻烦给个好评。