送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-08-03 12:56

您好,简易计税计算得出的应纳税额需要申报缴纳,满足对应增值税优惠条件可享受减免。
借:应交税费——简易计税
贷:银行存款
政策依据:财税〔2016〕36号附件1第三十四条。

适用简易计税项目对应的进项税额不得抵扣,取得增值税专用发票需做进项税额转出;固定资产、不动产同时用于简易计税与一般计税项目,进项税额可全额抵扣。进项转出分录
借:相关成本费用
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
政策依据:财税〔2016〕36号附件1第二十七条。

逆光の向日葵 追问

2026-08-03 13:24

请问4S店试驾车出售,可以直接开二手车机动车发票,然后用简易计税方法计算增值税?合理合法吗

董孝彬老师 解答

2026-08-03 13:26

您好,这个主要看之前有没有抵扣过

逆光の向日葵 追问

2026-08-03 14:17

如果7月份开的二手车发票,按照简易计税方法计税了 缴税了    8月份冲红这张发票,税款如何操作呢?附加税能退回来了吗

董孝彬老师 解答

2026-08-03 14:20

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-08-03 14:23

冲红之后,之前交的增值税和附加税可以申请退还或抵减下期税款

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相关问题讨论
你好是不能抵扣进项 
2022-11-04 14:39:27
同学 您好 根据《财政部、国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》( 财税字(94)004号)规定:一般纳税人生产下列货物,可按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税,并可由其自己开具专用发票:    (一)县以下小型水力发电单位生产的电力;    (二)建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料;    (三)以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰;    (四)原料中掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣及其他废渣(不包括高炉水渣)生产的墙体材料;    (五)用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。   生产上列货物的一般纳税人,也可不按筒易办法而按有关对一般纳税人的规定计算缴纳增值税。一般纳税人生产上列货物所选择的计算缴纳增值税的办法至少3年内不得变更。   因此,实行简易办法征收的增值税一般纳税人不是小规模纳税人,具备一般纳税人资格,可以接受增值税专用发票,但取得的增值税专用发票不能抵扣   也就是说,生产上列货物的一般纳税人,也可不按简易办法而按有关对一般纳税人的规定计算缴纳增值税,但选择的计算缴纳增值税的办法至少三年内不得变更。选择简易办法计算缴纳增值税额,应在专用发票的“单价”、“金额”栏填写不含其本身应纳税额的金额,在“税率”栏填写征收率6%,在“税额”栏填写其本身应纳的税额。并且按简易办法计算缴纳增值税的,不得抵扣进项税额。   总之,一般纳税人按简易征收方式缴纳增值税时,可以开具专用发票,但不能抵扣进项税额。一般纳税人取得按简易征收方式缴纳增值税的纳税人开具的专用发票,其进项税额仍可以抵扣。
2019-01-06 10:17:43
材料公司销售外购材料,不可以选择简易计税方法
2023-04-20 14:07:55
同学你好 只要对方开具的是专票 还是可以抵扣进项税的 如果是普票 就无法抵扣进项税了
2023-03-04 19:39:34
你好 不可以阿,本来简易计税就不可以抵抗的
2023-03-24 16:34:51
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