老师，我们公司企业微信服务续费，对方给我们开的专票一般税率是多少？

董孝彬老师 解答

2026-08-03 12:40

您好，企业**服务续费，对方开专票一般税率为6%，若对方为小规模纳税人，适用3%征收率。
政策依据：《中华人民共和国增值税法》第十条第（三）项，《财政部 税务总局关于增值税征税具体范围有关事项的公告》2026年第9号，《中华人民共和国增值税法》第十一条。

借管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额）
贷银行存款

悠扬 追问

2026-08-03 12:44

老师，这个企微服务费是A公司委托B公司付款给供应商，票也是开给B公司，a和b签了使用协议，续费的费用由b公司全额支付，请问两边公司怎么做账合适

董孝彬老师 解答

2026-08-03 12:47

您好，好的，AB公司的分录如下

悠扬 追问

2026-08-03 12:52

好的，老师，我们是建筑公司，前几次开票共预缴了15000增值税，本月开票销项税额是15000，还有留抵税额500元。这个月是勾选进项来抵扣还是用之前预缴的增值税来抵减，哪种比较合适呢？

董孝彬老师 解答

2026-08-03 12:57

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-08-03 13:09

您好，本月不勾选进项，按申报表顺序抵减就可以

悠扬 追问

2026-08-03 13:12

好的，老师，预缴的增值税可以退税吗？是不是最好不要有退税？

董孝彬老师 解答

2026-08-03 13:20

您好，符合条件可以退
是的，工作中一般不要退税

悠扬 追问

2026-08-03 15:36

老师，建筑公司的工人如果不分包出去，企业直接跟他们签合同发工资的话是不是要给他们报个税和交社保？

董孝彬老师 解答

2026-08-03 15:40

您好，是的，是这么理解的哦