老师，我们是小规模，你看一下我算的对不

朴老师

职称：会计师

2026-08-03 11:34

分项计算数值正确；两处关键问题：
1. 小规模城建税、附加税、印花税、水利基金可减半征收，表内按全额算，税额偏高；
2. 现行政策 3% 征收率通常减按 1%，除非异地预缴、开具 3% 专票才适用 3%；
3. 总额存在 0.01 元四舍五入尾差，不影响

???? 追问

2026-08-03 11:44

增值税对方要求百分之3，附加税那些我都减半了呀？

朴老师解答

2026-08-03 11:44

小微企业地方教育费附加是免税

???? 追问

2026-08-03 11:46

现在是别人挂靠我们，我给算一下开86140元的，百分之三的专票需要缴纳多少税款，你帮我算一下

???? 追问

2026-08-03 11:46

我们是小规模

朴老师解答

2026-08-03 11:48

你开出去的是三个点的专票吗

???? 追问

2026-08-03 11:50

是的，3个点

???? 追问

2026-08-03 11:51

老师，看这里

朴老师解答

2026-08-03 11:51

86140*3%*（1+12%）
挂靠的你都给算上就行，所得税按五个点

???? 追问

2026-08-03 11:52

老师，我们老板就让算增值税及附加，还有印花，水利基金，我们是内蒙古，别的不要

朴老师解答

2026-08-03 11:57

所得税也没有吗？印花税价税合计的万分之三

???? 追问

2026-08-03 11:59

所得税没有，别的暂时不要，一家人

朴老师解答

2026-08-03 12:03

同学你好
不含税收入=86140÷1.03=83631.07
1、增值税=83631.07×3%=2508.93
2、附加税费（全部减半）
城建税：2508.93×7%×50%=87.81
教育费附加：2508.93×3%×50%=37.63
地方教育附加：2508.93×2%×50%=25.09
附加合计：150.53
3、印花税（含税总额86140，万分之三，减半）
86140×0.03%×50%=12.92
4、水利基金（内蒙古按增值税0.5%）
2508.93×0.5%=12.54
税费汇总（不含企业所得税）
2508.93+150.53+12.92+12.54=2684.92元