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莫老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2026-08-03 09:32

您好，这个是结转的分录
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

lxy 追问

2026-08-03 09:37

销项税必须清零么

莫老师 解答

2026-08-03 09:41

是的，销项税必须清0的

lxy 追问

2026-08-03 09:54

不是通过转出未交增值税科目结账了么

莫老师 解答

2026-08-03 11:21

是通过，您看下上面的分录

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