老师分公司才成立,但是没资金,前期分公司装修,租金都是由总公司付的,要怎么合理把这部分费用转为分公司的?

烟雨楼台
于2026-08-02 17:51 发布 116次浏览
- 送心意
董孝彬老师
职称: 中级会计师
2026-08-02 17:55
您好,签订总公司代垫费用协议,优先更换发票抬头为分公司;无法重开发票,依据国家税务总局公告2018年第28号第十八条,以发票复印件、费用分割单、代垫协议作为分公司入账凭证。装修费计入长期待摊费用,依照企业所得税法第十三条、实施条例第六十八条,按剩余租赁期限摊销。
总公司分录
借:其他应收款—XX分公司
贷:银行存款
分公司分录
借:长期待摊费用—装修费,管理费用—租金
贷:其他应付款—总公司
分公司具备资金后归还垫付款项。
总公司分录
借:银行存款
贷:其他应收款—XX分公司
分公司分录
借:其他应付款—总公司
贷:银行存款
业务仅作往来代垫,不签订内部租赁协议,规避总分机构租金不得税前扣除规定,不采用有偿服务结算,避免产生增值税纳税义务。
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只有暂时不开的哈,等手续下来再开
2022-04-14 20:58:05
你好!独立核算的应该是计入分公司,需要更改发票
2018-12-05 17:29:56
可以的,有真实业务就可以可以独立核算的。
2023-06-30 09:56:45
这个装修款式你分公司的收入是吗?如果是的话需要的。
你们单位需要正常做收入的,看一下发票是不是你们单位开出去的。
2022-03-08 18:32:46
你好,设了一个办事处的装修费
借:长期待摊费用,贷:银行存款等科目
2021-12-29 21:08:36
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