送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-08-02 17:55

您好,签订总公司代垫费用协议,优先更换发票抬头为分公司;无法重开发票,依据国家税务总局公告2018年第28号第十八条,以发票复印件、费用分割单、代垫协议作为分公司入账凭证。装修费计入长期待摊费用,依照企业所得税法第十三条、实施条例第六十八条,按剩余租赁期限摊销。
总公司分录
借:其他应收款—XX分公司
贷:银行存款
分公司分录
借:长期待摊费用—装修费,管理费用—租金
贷:其他应付款—总公司


分公司具备资金后归还垫付款项。
总公司分录
借:银行存款
贷:其他应收款—XX分公司
分公司分录
借:其他应付款—总公司
贷:银行存款
业务仅作往来代垫,不签订内部租赁协议,规避总分机构租金不得税前扣除规定,不采用有偿服务结算,避免产生增值税纳税义务。

上传图片  
相关问题讨论
只有暂时不开的哈,等手续下来再开
2022-04-14 20:58:05
你好!独立核算的应该是计入分公司,需要更改发票
2018-12-05 17:29:56
可以的,有真实业务就可以可以独立核算的。
2023-06-30 09:56:45
这个装修款式你分公司的收入是吗?如果是的话需要的。 你们单位需要正常做收入的,看一下发票是不是你们单位开出去的。
2022-03-08 18:32:46
你好,设了一个办事处的装修费 借:长期待摊费用,贷:银行存款等科目 
2021-12-29 21:08:36
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...