开商业台球厅 1，租毛胚房，开始装修。装修款，消防款，地毯，瓷砖，拉电缆电线记什么会计科目 2，买的台球桌，沙发，空调，电视，音响桌椅，茶几是不是都记固定资产 3，店里会进货一些商品售卖（酒水饮料零食）记库存商品吗？?4，还有台球助教（陪客人打球）,客人点助教，一个小时89元，一个月核算助教分成我们抽10元，其他79元都是她们的。这个又要怎么记？算什么科目？ 5，我们台球主营收入有：台费，商品，助教费。是不是就记主营业务收入 6，店里摆放美团充电宝，这个又怎么记会计科目？ 7，公司给助教租的宿舍，钱公司付的，但是助教有进来住每个人会收她们固定房租，这个又记什么会计科目

朴老师 解答

2026-08-02 13:16

1、装修、消防、瓷砖电缆：长期待摊费用，开业分期摊销
2、台球桌、空调等大件入固定资产；低价小件可直接入成本
3、酒水零食：库存商品
4、89元全额确认主营收入，79元助教分成计入主营成本
5、台费、卖货、助教费，全部记主营业务收入（下设二级科目区分）
6、美团充电宝分成：其他业务收入
7、垫付宿舍房租挂其他应收款，收取助教租金冲减应收，差额计入成本

蒲公英 追问

2026-08-02 19:28

谢谢老师。

蒲公英 追问

2026-08-02 19:30

1，开业分期摊销怎么计算，老师能不能麻烦帮我举个例子。还有4，也帮忙举例做一下分录。谢谢。

朴老师 解答

2026-08-02 19:47

1、装修摊销举例
装修合计30万，租期5年
月摊销=300000÷5÷12=5000
付款：
借：长期待摊费用-装修费 300000
贷：银行存款 300000
每月摊销
借：主营业务成本 5000
贷：长期待摊费用-装修费 5000
2、助教业务分录（1小时89元，分成79元）
收款：
借：银行存款 89
贷：主营业务收入—助教服务费 89
支付助教分成：
借：主营业务成本—助教分成 79
贷：银行存款 79
必须全额确认89元收入，不能只记10元。