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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-08-02 11:38

您好，要合规把租金计入培训成本做企业所得税税前扣除，必须取得合规凭证，优先由老板通过线下办税大厅或线上电子税务局，向培训学校开具租金发票，依据国家税务总局2018年第28号公告要求。配套政策依据：增值税按国家税务总局2016年第16号、2023年第1号公告执行，房产税按财税2008年24号文、房产税暂行条例执行，个人出租不动产六税两费减半按财政部税务总局2023年第12号公告执行，个税按财税2000年125号文执行。

税费分两类核算：个人出租住房，增值税按含税租金除以1加5%乘以1.5%，年租分摊后月均不超10万可免征，房产税按不含税租金4%减半，个税按10%税率计征；个人出租非住房，增值税按含税租金除以1加5%乘以5%，同享月租10万内免征政策，房产税按不含税租金12%减半，个税按20%税率计征，附加税费随增值税同步减免且可享减半优惠。对应入账分录：
按月付租且当月取得发票
借 主营业务成本-租赁费
贷 银行存款
一次性付全年租金且按月分摊
借 其他应付款-待摊租赁费
贷 银行存款
每月摊销入成本
借 主营业务成本-租赁费
贷 其他应付款-待摊租赁费

朱 追问

2026-08-02 11:56

老师，这个老板的个人教学楼的租金实际由老板个人定，至于定多少合理，定多少节税多，我考虑按行情价的话，一般是2万元，那两万元共交多少税？谢谢

董孝彬老师 解答

2026-08-02 12:10

好的好的，请稍等 ，我来算

董孝彬老师 解答

2026-08-02 12:15

您好，这是我测算的税金哦

朱 追问

2026-08-02 12:45

是10万元以下一年租金收入免增值税，其他不免吗（房产税，附加税，个人所得税都不免是吗？）

董孝彬老师 解答

2026-08-02 12:46

您好，是的，是这么理解的

朱 追问

2026-08-02 13:25

老师，2694的个税怎么算出来的呢

董孝彬老师 解答

2026-08-02 13:33

您好，用不含 税的租金来计算 的哦

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相关问题讨论
同学你好 得税局大厅操作
2024-04-27 04:36:03
2019年个人所得税如果没有完成个人所得税汇算清缴，可以补充申报，如果有退税，可以申请退税。如果是发现2019年申报有误，可以更正申报，更正申报如果需要退税 同样可以申请退税。
2023-12-22 09:31:24
1、打开个人所得税；2、点击个人中心；3、点击登录注册；4、点击注册；5、选择人脸识别认证注册，此处人脸识别无法展示，过程已省略；6、人脸识别通过后，点击同意并继续；7、点击录入生僻字；8、按照笔划顺序输入即可。
2023-12-15 14:49:23
你好，可以把问题完整的列出来吗，包括图片，公式，原题目等 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
2023-11-15 22:01:50
在个人所得税中，如果发现自己是某家公司的法定代表人，但并不认识这家公司或其中的人员，可以采取以下措施进行解除： 1.核实情况：首先，需要仔细核对个人所得税申报信息，确认自己确实不认识这家公司和相关人员。 2.联系税务部门：如果发现申报信息有误，可以联系当地的税务部门，向他们说明情况，并要求更正申报信息。 3.寻求法律帮助：如果税务部门无法解决问题，可以寻求法律帮助。咨询律师，了解自己作为法定代表人所拥有的权利和义务，以及如何通过法律途径解除与该公司的关联。 4.提交证明材料：如果确实不认识这家公司和相关人员，可以向税务部门提交相关证明材料，例如身份证、户口本、社保记录等，以证明自己与该公司无任何关联。 5.维护个人权益：如果确认自己被错误地列为法定代表人，需要积极采取措施维护个人权益。可以向当地工商部门投诉，要求撤销错误的法定代表人身份。
2023-11-12 03:17:25
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  • 老师，我们公司基本户变更了，会计开发票的时候还销 问

    您好，是的，建议作废或红冲后重新开具。 当月未交付的纸质票：直接在开票系统作废，重开正确账户信息的发票 跨月、已交付的纸质票及所有数电票：不能直接作废，开红字发票冲销后重开 政策依据：《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条，开具发票需按规定栏目如实填写，开户行信息属于法定必填栏目，错填属于未按规定开具发票。 重开前先完成两项前置操作： 登录电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【存款账户账号报告】，更新新基本户信息完成备案 后续开票直接在系统下拉框选择已备案的新银行账户信息，保证发票流与资金流信息一致。 答

  • 为什么不直接用使用权的初始成本127.27*0.05，为啥 问

    1. 租赁负债只包含未来应付款项现值 125.77，只有这部分有融资利息，按 125.77×5% 算利息； 2. 1.5 万初始直接费一次性支付，无资金占用成本，不计入计息基数； 3. 折旧按完整使用权资产成本 127.27 计提即可。 答

  • 老师这个是先用2/200=0.01.然后用（1+1%/4）4次方-1 问

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