我们公司让报一部分开票收入，一部分未开票收入，未开票收入不知道公司名称怎么做分录啊

AA*天使宝贝 追问

2026-08-01 14:37

没付钱咋整

AA*天使宝贝 追问

2026-08-01 14:37

没销售单

AA*天使宝贝 追问

2026-08-01 14:37

那怎么挂

董孝彬老师 解答

2026-08-01 14:38

您好，我认为这个不太可能，没有销售没有收款，哪来有收入，不用确认未开票收入，这是谁让咱确认的呢

AA*天使宝贝 追问

2026-08-01 14:39

嗯明白了，就是比如这个单位我做了未开票收入，后期是不是可以选择开票也可以选择不开票啊。

董孝彬老师 解答

2026-08-01 14:40

您好，是的，就是这么理解的，


未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。  分录：借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正）  开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录   借：应收账款（负）  贷：未开票收入（负）  应交税费-应交增值税-销项税（负）   借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正） 
收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

AA*天使宝贝 追问

2026-08-01 15:03

老师您好麻烦您帮忙看看，我想问一下就是7月未票收入504514.59我申报了，8月开票的时候账务上是需要把7月未票收入504514.59这一笔全红冲了吗，电子税务局上我需要怎么操作

董孝彬老师 解答

2026-08-01 15:13

您好，是的，我上一个信息都写了，我划线下
申报都是未开票收入列，先申报正数，再申报负数

AA*天使宝贝 追问

2026-08-01 15:52

哦好的等研究一下谢谢

董孝彬老师 解答

2026-08-01 15:53

好的，朋友，祝您生活 喜乐