老师好，请教下，我司是广州的一家外贸型出口企业，图中第5、6项商品都是供应商A提供的，图中第6项商品应该报关为铁制天花边框，但商务同事按照国内的行业说法，报关时候报了钢制天花边框。现在供应商A说这种材质他没有对应的进项，只能开铁制天花边框。 这种情况下，我也不想供应商虚构，老板也不想修改报关单（花钱又耗时间），如果供应商开铁制天花边框，这一项肯定是退不了税的，有什么合规方法去处理呢。比如这项不退？其他项退？

舒适的大神 追问

2026-07-30 17:04

老师好，我的意思是该供应商开了一张进项发票，里面有两项商品，商品名称分别是铝制吊顶龙骨和铁制天花边框，单位和数量都和报关单对应得上，就铁制天花边框的名字和报关单名称对不上，我能否拿这张发票去系统申请退税？

朴老师 解答

2026-07-30 17:05

不建议强行全部申报，一旦疑点无法说服税局，整笔业务核查风险上升。

舒适的大神 追问

2026-07-30 17:13

能不能只申报其中全部对应得上的那条记录的商品，对应不上的不申请退税？

朴老师 解答

2026-07-30 17:15

同学你好
可以分开处理：铝制龙骨正常申报退税；钢制天花边框放弃退税、做免税申报，对应部分进项税额转出。
重点风险：
1、同一张进项发票，申报退税时按商品金额比例拆分录入进货明细，系统支持一票拆分；
2、钢/铁虽HS编码一致，但品名文字不一致，该条不要强行申报退税；
3、留存材质说明、购销合同，分开核算两类货物成本；
4、务必按期做免税申报，不要漏报。

舒适的大神 追问

2026-07-30 17:30

老师，1、如果供应商能配合分开两张进项发票来开具，是不是更好处理？
2、我这边开出口发票的时候，是不是也对应开两张出口普通发票比较妥当？一张申请退税的出口普通发票开税率为0，一张不申请退税的出口普票开税率为免税？
3、开两张进项发票的情况下，开钢制天花边框发票那张就放弃退税、对应部分进项税额转出（作为抵扣勾选，然后转出），对应出口部分做免税申报（开税率为免税的出口普票）。这张进项发票的金额（连同含税价）就直接作为成本入账是吧？
谢谢！

朴老师 解答

2026-07-30 17:33

1、供应商分开两张进项票更好，便于区分处理；
2、出口发票分两张：龙骨0%（退税），天花边框免税；
3、边框进项先抵扣勾选再做进项转出，价税合计计入成本；
4、边框不录入退税系统，按期申报免税销售额。

舒适的大神 追问

2026-07-30 17:58

好的，谢谢老师！

朴老师 解答

2026-07-30 18:06

满意请给五星好评，谢谢