企业注销，固定资产处置，账面净值转入：固定资产清理，那财务报表数据怎么填写，原值和累计折旧还要填写吗？

西瓜很甜 追问

2026-07-30 16:20

老师，企业账面3月按照剩余累计折旧，一次性扣除；7月调账，按市价转让固定资产。所以第一季度，第二季度财务报表，固定资产这个地方，填写都是错误。企业注销前，还需要修正Q1和Q2财务报表吗？

apple老师 解答

2026-07-30 16:27

注销时 只看 注销的那个月报表  不要其他月份的报表

西瓜很甜 追问

2026-07-30 16:36

那不用修改，对吗？另外，想咨询下，固定资产处置损失，这个地方，纳税调整金额为零。但是调整主表，30行-其他，已经调增，这个逻辑对吗？

西瓜很甜 追问

2026-07-30 16:39

这个地方，处置损失，汇缴已经调增了。

apple老师 解答

2026-07-30 16:43

对的。不用改以前的财报了。


汇算套表里，这两个地方的要求是不一样的。

所以。两个地方数据不一样，不冲突不矛盾

西瓜很甜 追问

2026-07-30 16:47

老师，为什么不冲突，可以讲下吗？我不是特别理解，处置损失为什么调增？

apple老师 解答

2026-07-30 16:52

资产损失 这个报表  只是要求 企业 证明自己家是否真的有损失了，损失了多少，
调整那列  不会出现数据的，出现了也会有提示的，


真正的纳税调整表30列上的数据，是人为填写进去的，可能你们公司申报人员 觉得不应该税前扣除，
而且 这个30列里 可以包括很多数据，
比方说，
没有发票的费用
做错的费用
可能是以前年度错了今年才发现的费用


因此。它根本就不会和 资产损失那个表进行比对

西瓜很甜 追问

2026-07-30 16:55

老师，资产损失那张表，一般什么情况下，才会有调整？

apple老师 解答

2026-07-30 16:59

会计损失
和

税法损失
有差异时 就有数据。

但是，

不会有一家这么填写的。

这样填写了，税局搞不好就上门了