老师，我公司帮朋友作为销售方跟别人签订合同开发票和收款都从我们公司走账，那么供方那边没办法开发票给我，而我需要开发票给别人，那么这笔账应该怎么算？我收到款要如何把这笔款项还给朋友呢？

朴老师 解答

2026-07-30 14:59

1、重大风险：属于代开票，极易被认定虚开发票；同时无进项票，增值税全额承担、企业所得税成本不能扣除，税负极高。
2、账务：收款确认为收入计提销项税；无合规发票，付给朋友的款项不能记成本，只能挂「其他应收款-朋友」长期挂账。
3、合规转出资金方式：让朋友到税务局代开发票，凭票对公支付。
4、不建议承接此类业务。

啊丹???? 追问

2026-07-30 15:02

老师我公司一般纳税人，如果开票的话需要缴纳税费，而供应商那边没办法开发票给我们，我们没有进项票，只有销项票这个应如何处理

啊丹???? 追问

2026-07-30 15:05

老师，就是如果接了这个业务，那么应该如何处理呢？供应商没有发票开给我，我得开销项票出去，我没有票可以抵税，收到款项需要还给朋友要如何还？税点要跟朋友如何收取我公司不亏？

朴老师 解答

2026-07-30 15:05

1、税负现状：没有进项抵扣，销项增值税全额缴纳；无采购发票，对应成本企业所得税无法税前扣除，利润虚高。
2、短期方案：协商上游供应商加价代开发票；自然人供应商去电子税务局代开。
3、资金转给朋友：必须取得发票才能计入成本；无票付款只能挂其他应收款，长期挂账存在个税、稽查风险。
4、红线警告：绝对不能购买发票抵扣，属于虚开犯罪。
5、长期方案：评估整体税负，如果收益覆盖税费才可承接，优先拒绝这类业务。

啊丹???? 追问

2026-07-30 15:07

比如100万建材发票要收多少税点才可以覆盖税费呢？

啊丹???? 追问

2026-07-30 15:08

建材类发票，开票税点是多少呢？

朴老师 解答

2026-07-30 15:09

测算（含税100万，完全没有进项发票、无成本票，小微企业5%企税，市区附加税减半）
不含税收入=100÷1.13≈88.50万
增值税：88.50×13%≈11.51万
附加税费≈11.51×6%≈0.69万
企业所得税：因为无成本票，按全额利润计税 88.50×5%≈4.43万
合计税费≈16.63万
至少向朋友收取17个点以上税点才能保本，建议协商18-19个点预留风险空间

啊丹???? 追问

2026-07-30 15:15

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2026-07-30 15:19

满意请给五星好评，谢谢

啊丹???? 追问

2026-07-30 17:16

老师，我们季度申报的财务报表数据平时是用哪些表格登记的呀

朴老师 解答

2026-07-30 17:17

就是你的资产负债表利润表