朴老师，在线吗？刚刚的问题，想继续咨询。

西瓜很甜 追问

2026-07-30 10:58

如果：存在固定资产转让，清算所得表，哪个地方需要填写数据？

朴老师 解答

2026-07-30 11:05

同学你好
1、附表一（资产处置损益明细表）：找到固定资产行
账面价值：账面净值
计税基础：同账面净值
可变现价值/交易价格：转让收款金额
资产处置损益=交易价−计税基础，自动算出盈亏
2、附表一最后总计的资产处置损益，自动带入主表第1行资产处置损益。
3、转让产生的增值税附加税费，填主表第4行清算税金及附加
如果固定资产卖亏了，损益为负数；盈利则为正数，参与清算所得计算。

西瓜很甜 追问

2026-07-30 11:19

老师，我填写注销财报，发现利润表，本年累计和上年，净利润一样，这种提交没事吧？因为资产负债表，资产/负债/权益已清零。

朴老师 解答

2026-07-30 11:20

同学你好
没事的哦

西瓜很甜 追问

2026-07-30 12:01

企业注销，清算备案前，7月存在账上固定资产，按照市价转让给股东，产生处置损失，这个属于资产损失吗？需要勾选吗？

朴老师 解答

2026-07-30 12:03

1、属于资产处置损失，资产损失选项勾选【是】。
2、填报要点：
 已计入成本费用的职工薪酬：填写本年度计提薪资总额；
​ 实际支付薪酬：填写本年实际发放金额；
3、清算申报配套：
在【资产处置损益明细表】填报固定资产账面价值、转让价格，体现处置损失。
4、备查资料：转让协议、转账凭证、资产市价依据，清算审核税局可能要求提供。