送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2026-07-30 10:11

第4列【会计确认的处置收入】:4900
第5列【税收计算的处置收入】:4900
第6列【处置投资的账面价值】:4000
第7列【处置投资的计税基础】:4000
 
第8列【会计确认处置所得】=4900万-4000万=900
第9列【税收计算处置所得】=4900万-4000万=900
第10列【处置纳税调整金额】=900万-900万=0

小慧 追问

2026-07-30 10:28

按照老师说的填了,税款是0。主表要自己手动填吗

暖暖老师 解答

2026-07-30 10:29

你这个投资收益在主表的投资收益里计入利润了,不需要纳税调整的

小慧 追问

2026-07-30 10:41

意思在主表投资收益填900万,就行了嘛

暖暖老师 解答

2026-07-30 10:42

是的,这里不存在税会差异

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