买了一个办公软件总价15万，之前付了14万 对方也开了14万的票 记了固定资产14万，也折旧了，现在付尾款1万 ，做了资产卡片变更，那折旧怎么处理？

莫小暖 追问

2018-07-16 16:55

补提折旧怎么做呢

谭佳丽 解答

2018-07-16 16:57

如果没有跨年，直接在本月补录一笔计提折旧的分录，将少提的折旧补进去，如果跨年了，有两种方式，一种是在本期调整，这适用于金额较小的情况，另一种是调整上年数，这适用于金额较大的情况。

莫小暖 追问

2018-07-16 16:58

已经跨年了，刚刚老师说了这个应该记在无形资产中，累计摊销。

谭佳丽 解答

2018-07-16 17:04

如果是单独的软件，应当计入无形资产中并进行摊销，如果是必须有实物载体才能使用的软件且实物载体金额较大两者不能独立区分的，计入固定资产。

莫小暖 追问

2018-07-19 10:37

老师，我现在应该怎么这笔分录呢？

谭佳丽 解答

2018-07-19 11:07

如果是单独的软件，借，无形资产，贷：银行存款或者其他应付款，摊销的时候，借：管理费用（销售费用或成本），贷：累计摊销。

莫小暖 追问

2018-07-19 11:09

是我已经做了14万的固定资产了，也折旧了，去年7月份就可以折旧了，现在又付了1万，我该如果做分录？