老师您好，甲公司控股乙公司，乙公司25年盈利，利润返给甲公司，会计分录怎么做

子禾 追问

2026-06-09 11:38

是的，乙公司做账

东老师 解答

2026-06-09 11:39

1. 董事会/股东会作出分红决议，计提应付股利
 
借：利润分配——应付现金股利或利润 
贷：应付股利——甲公司（母公司）
 
2. 实际银行转账支付分红款
 
借：应付股利——甲公司 
贷：银行存款 
 
3. 年末结转利润分配明细（年末结账必做）
 
借：利润分配——未分配利润 
贷：利润分配——应付现金股利或利润

子禾 追问

2026-06-09 11:41

甲公司收到返利怎么做

子禾 追问

2026-06-09 11:41

都是小企业会计准则

东老师 解答

2026-06-09 11:42

借银行存款  贷投资收益

子禾 追问

2026-06-09 11:43

好的，刚刚说乙公司是在26年年底结转利润分配明细吗

东老师 解答

2026-06-09 11:43

对，年底做一笔就成了

子禾 追问

2026-06-09 11:47

这是返的25年利润，25年底已经结转未分配利润到本能利润，5月计划返，会计科目还是像刚说的那样做吗

东老师 解答

2026-06-09 11:47

对，做账也就是这么做