老师，如果去年12月做账没有结转研发费用-费用化支出到管理费用，今天一月份做账可以直接补记借管理费用贷研发费用-费用化支出吗？是小企业会计准则

菲菲 追问

2026-05-24 17:15

老师，三月份也是忘记做了研发费用转入管理费用。我是改季度企业所得税申报表还是直接补记到4月份账里？除了研发费用结转没做还有收到银行承兑汇票的账在3月份也没有记

apple老师 解答

2026-05-24 17:55

调到4月就行，


做账不是说，一定得 3月的业务 3月就得入，只是说尽可能得这么当月的业务当月处理，遇到特殊情况或者说 忘记了，那么，次月补做就行，  

菲菲 追问

2026-05-24 17:56

谢谢老师

apple老师 解答

2026-05-24 17:56

还有就是， 年底的时候，特别注意不要发生这样的事情，尽量全部入账，


所得税是站在整个年度角度去考核的， 所以说，3月属于第1季度，4月属于2季度，但是，它们同属于当年，所以，就做在4月就行

apple老师 解答

2026-05-24 17:57

另外，再提醒一下你，


尽可能的不要动 税局的申报表，  因为动一下  可能就会影响你家的纳税信用等级，

菲菲 追问

2026-05-24 17:59

好的，谢谢老师

apple老师 解答

2026-05-24 18:07

不客气同学，很高兴为你解答