我们上海公司是山东公司的唯一股东，2家公司法人都是同一个。因上海公司报表上长期股权投资100%投资山东公司，审计要求我们更改企业准则，原来是小企业准则，26年改为企业准则做账。但是26年1-2月已经是小企业准则，3月份开始新建账套用企业准则吗？还有必须要更改吗？

slbj 追问

2026-03-03 15:55

企业准则的报表怎么更改？增加什么科目？

家权老师 解答

2026-03-03 15:57

根据准则科目增加就行，比如以前年度损益调整，公允价值变动损益

slbj 追问

2026-03-03 15:58

这些是需要金蝶那边操作吗？

家权老师 解答

2026-03-03 15:59

自己就可以增加科目就行了哈，

slbj 追问

2026-03-03 16:25

我与审计又沟通了下，实际还是用小企业准则做账。现在唯一的要求是办公室房租合同2年1签改为1年1签，说是改为1年1签不用调整使用权资产。2年1签还会涉及递延所得税。想问下当下2年1签为什么影响使用权资产？跟递延所得税有什么关系？

家权老师 解答

2026-03-03 16:26

因为是按会计准则要求就是长期租赁适用使用权资产