老师个体户查账征收个人经营所得税汇算清缴时，它显示减半征收单位享受该减免，请修改，请问在哪里修改？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-02-05 20:28

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-02-05 20:29

您好，1. 先看“减免税额”单元格能否直接编辑，能则双击或单击输入9446.65×50% = 4723.33后保存提交；不能则返回上一步或点击纳税人姓名进《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》详细填写界面，从下拉菜单选“个体工商户减半征收个人所得税”，由系统算减免金额后保存再回到汇总页面提交。

精选问题

老师，我们公司2024年11月签了房租租赁支付4万元，然问

不可以的丙开发票，那你直接和丙方签订合同答
老师你好！公司是做货代的。享受了国际免税的。发问

不对国际代理服务免税答
老师，旅游行业，差额开票，假设开票系统里开出成本扣问

你好，可以这样做账，但需严格遵循旅游行业差额征税的政策要求和暂估核算规范，且暂估的成本必须是真实发生、对应该笔差额开票收入的可扣除成本，不得虚估。答
小规模给我们开了一个点专票含税金额46000，我们给问

小规模 1% 专票进项：不含税进项额 = 46000÷1.01=45544.55 元，可抵扣进项税 = 46000-45544.55=455.45 元。一般纳税人 6% 专票销项：设不含税销项额为 X，销项税 = 0.06X，含税销项额 = 1.06X。应纳增值税 = 销项税 - 进项税 = 0.06X-455.45。附加税费（城建税 7%%2B 教育费附加 3%%2B 地方教育费附加 2%，合计 12%，以实缴增值税为基数）：附加税 =(0.06X-455.45)×12%。不亏等式：含税销项额 = 含税进项额 %2B 附加税 1.06X = 46000 %2B (0.06X-455.45)×12% 求解得：X=43916.76 元，含税销项额 = 43916.76×1.06=46551.96 元。答
应付职工薪酬是过度科目吗问

同学你好，可以这么理解的，答

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