老师，这是个体户（定期定额的）的线上平台1月份的，这个是不是但是季度申报时看超不超定额数，如果超出了需要把超出部分另外申报？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-02-05 20:00

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-02-05 20:13

您好，不是；季度申报按累计实际收入对比核定定额，超定额的，需按全部实际收入申报，非仅申报超出部分。

雅斓追问

2026-02-05 20:23

我就是这意思，是我没表述清楚，谢谢老师

董孝彬老师解答

2026-02-05 20:23

哦哦，那我们理解一样，就对了，祝朋友生活喜乐

精选问题

老师，我们公司2024年11月签了房租租赁支付4万元，然问

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老师，旅游行业，差额开票，假设开票系统里开出成本扣问

你好，可以这样做账，但需严格遵循旅游行业差额征税的政策要求和暂估核算规范，且暂估的成本必须是真实发生、对应该笔差额开票收入的可扣除成本，不得虚估。答
小规模给我们开了一个点专票含税金额46000，我们给问

小规模 1% 专票进项：不含税进项额 = 46000÷1.01=45544.55 元，可抵扣进项税 = 46000-45544.55=455.45 元。一般纳税人 6% 专票销项：设不含税销项额为 X，销项税 = 0.06X，含税销项额 = 1.06X。应纳增值税 = 销项税 - 进项税 = 0.06X-455.45。附加税费（城建税 7%%2B 教育费附加 3%%2B 地方教育费附加 2%，合计 12%，以实缴增值税为基数）：附加税 =(0.06X-455.45)×12%。不亏等式：含税销项额 = 含税进项额 %2B 附加税 1.06X = 46000 %2B (0.06X-455.45)×12% 求解得：X=43916.76 元，含税销项额 = 43916.76×1.06=46551.96 元。答
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同学你好，可以这么理解的，答

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