如果是2月从公户取现金出来包红包给员工，需要在几月申报年终奖

董孝彬老师 解答

2026-02-04 19:39

您好，2月发放的奖金税款所属期为2025年2月，须在2025年3月15日前申报个税；可选全年一次性奖金计税：应纳税额＝奖金收入×适用税率－速算扣除数；取现分录：借：库存现金 100000，贷：银行存款 100000；发放分录：借：应付职工薪酬—奖金 100000，贷：库存现金 100000。

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-04 19:59

意思是在3月申报吗

董孝彬老师 解答

2026-02-04 20:01

您好，是的，是这么理解的

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 09:04

1月份收到日本打来的款跨境人民币是要在1月份的增值税申报表填上这笔免税收入吗

董孝彬老师 解答

2026-02-05 09:19

要填，属出口货物收入，填增值税申报表“免抵退办法出口销售额栏
不是免税收入，适用零税率

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 10:00

我们不申请退税，是免税，免税的收入

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 10:01

1月收到一笔定金120900，2月收到尾款123930，2月4号发货，2月4号报关，是不是在3月申报2月增值税的时候一起申报这两笔免税收入120900+123930

董孝彬老师 解答

2026-02-05 10:19

是的，2笔款均为出口货物收入，纳税义务发生时间为2/4报关日

应在3月申报2月增值税时，合并填入 免税销售额栏，金额120900+123930=244830

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 10:20

那意思是我2月申报1月增值税时不用先填定金的收入120900对吧，等下个月再一起申报就好了，税局不会说我延迟申报，让我更正吧？

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 10:26

免税对应的进项不能抵扣需要转出怎么计算，没有办法区分哪些进项是对应的这批出口货物的，要怎么计算这个进项转出的金额？

董孝彬老师 解答

2026-02-05 10:27

对，1月收定金 不申报，2月4日报关，这是2月收入，3月申报期填244830（2月所属期，合法无风险）

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 10:28

是不是以报关时间为准，如果是2.4号发的货，2.4号报的关，那我就在2月申报就行了对吧，我还在纠结，是不是要在1月先填120900，哎，纠结死我了

董孝彬老师 解答

2026-02-05 10:36

从2/4报关单为准，全部244830都在3月申报期填2月所属期，1月绝对不填定金，别纠结哈，没错的

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 11:06

好的，那我2月申报1月增值税就先不填了，不会到时候需要更正吧，这个财务做的真的好心累，哎，整天担惊受怕

董孝彬老师 解答

2026-02-05 11:29

您好，不用担心，您是对的哦

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 11:51

还有个问题想问下，不享受退税是不是直接申报免税收入就好了？

董孝彬老师 解答

2026-02-05 11:55

您好，是的，就是这么理解的

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 11:57

2025年做了一单出口业务，2026年做了一单出口业务，2025年申报的时候直接填的免税收入申报的，然后进项转出这样子，2026年这一单是做退税，还是跟2025年这一单一样直接做免税收入申报

董孝彬老师 解答

2026-02-05 12:05

可以不同，25年选免税，26年可选退税，不强制一致

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 12:38

退税比较麻烦吧，还是做免税好一点吧？退税是不是要提供好多资料？

董孝彬老师 解答

2026-02-05 13:20

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-02-05 13:21

是的，免税简单点，不退税，进项要转出
退税稍麻烦，要报关单，发票，收汇乖，但能拿回税款

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 15:38

这种发票能拿来抵扣进项吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2026-02-05 15:43

这种发票可以拿来抵扣进项吗

董孝彬老师 解答

2026-02-05 15:44

您好，这个是专票的话，可以抵扣的