朴老师还是刚刚的问题。想继续咨询。

朴老师

职称：会计师

2026-02-04 11:47

好的
你提问就可以的哦

西瓜很甜追问

2026-02-04 11:55

老师，从分红的金额里扣除，但是合伙企业没有分配。这个，
1、结转合伙企业本年应分配利润
借：利润分配 - 未分配利润贷：应付利润 - 自然人合伙人

2、计提应代扣代缴的个税借：应付利润 - 自然人合伙人贷：应交税费 - 应交个人所得税

3、实际缴纳个税，借：应交税费 - 应交个人所得税贷：银行存款

朴老师解答

2026-02-04 11:56

1. 结转本年应分配给自然人合伙人的利润
借：利润分配 - 未分配利润
贷：应付利润 - 自然人合伙人
2. 计提应代扣代缴的个税（从应分配利润中直接扣除）
借：应付利润 - 自然人合伙人
贷：应交税费 - 应交个人所得税
3. 实际缴纳个税
借：应交税费 - 应交个人所得税
贷：银行存款