老师好，请教一下会计账务处理， 公司借两个股东120万，之前账务处理是 借：其他应收款-张60 其他应收款-李60 贷：银行存款120 后期冲费用或发工资，账务处理 借：管理费用/销售费用 贷：其他应收款 这样账务处理可以吗？

稳定而自适 追问

2026-02-04 08:54

如果把这120万借款其中一部分做分红处理，公司未分配利润金额是71万，我这个账务处理应该怎么操作？71*0.8等于56.8万，扣除个税20%13.2万

郭老师 解答

2026-02-04 09:00

那你只能分71wan他实际到手的是71-71×20%

郭老师 解答

2026-02-04 09:00

借，利润分配，应付利润
贷，应付利润71，
借，应付利润71，
贷，其他应收款71-71×20%，
应交税费，个税71×20%

借，利润分配，未分配利润，
贷，利润分配，应付利润

稳定而自适 追问

2026-02-04 09:11

好的谢谢老师

郭老师 解答

2026-02-04 09:17

不用客气，工作愉快