老师，工程项目对下劳务班组结算是1000，开票给我们也是1000，现在结算又扣除了扣款的费用20，，实际要付它的金额是80，那这个发票要不要红冲呢？如果发票不红冲，那怎么做账才能平账

朴老师

职称：会计师

2026-02-02 10:09

不用红冲发票，直接按扣款 20 元冲减对应成本，账务处理即可平账，无需调整发票。
具体做账分录（按工程实际成本科目）
假设原入账分录：
借：工程施工 - 合同成本 - 人工费 1000
贷：应付账款 - XX 劳务班组 1000
扣款结算、实际付款 80 元时：
借：应付账款 - XX 劳务班组 1000
贷：工程施工 - 合同成本 - 人工费 20
贷：银行存款 80

醉熏的未来追问

2026-02-02 10:13

那对下班组怎么做账？

朴老师解答

2026-02-02 10:14

劳务班组视角（收款方）做账分录
1. 最初开票确认收入时
借：应收账款 - 贵公司 1000
贷：主营业务收入 / 其他业务收入 1000
（小规模 / 一般纳税人按自身税率计提增值税，分录加：贷应交税费 - 应交增值税）
2. 确认扣款、实际收到 80 元时
借：银行存款 80
借：主营业务成本 / 营业外支出 / 销售费用（按扣款实际原因定科目，如工程质量扣款记成本）20
贷：应收账款 - 贵公司 1000