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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-02-02 08:16

付款时
借：预付账款 - XX 供应商
贷：银行存款 / 库存现金
后续收到货物（无发票）
借：库存商品 / 原材料
贷：预付账款 - XX 供应商
后续收到货物 + 发票（小规模无进项抵扣，全额入成本 / 资产）
借：库存商品 / 原材料
贷：预付账款 - XX 供应商

阳光季节 追问

2026-02-02 08:41

用在途物资呢？

朴老师 解答

2026-02-02 08:41

你确定对方给你发货了吗

阳光季节 追问

2026-02-02 08:42

借:在途物资
   贷:库存现金

阳光季节 追问

2026-02-02 08:42

发货了，发货了

朴老师 解答

2026-02-02 08:43

那你就可以做在途物资

阳光季节 追问

2026-02-02 08:44

确定发货了，就用在途物资吗？

朴老师 解答

2026-02-02 08:45

对的
是这样做的哦

阳光季节 追问

2026-02-02 08:58

但是还有一部分还没发货

阳光季节 追问

2026-02-02 08:58

是不是还是要用预付账款了？

朴老师 解答

2026-02-02 09:00

同学你好
对的
没发货的那部分就用预付账款

阳光季节 追问

2026-02-02 09:01

我想全用预付账款，可以吗？

朴老师 解答

2026-02-02 09:02

同学你好
可以的
最好是这样
等收到货和发票的时候再冲预付账款

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具体是啥业务可以说下么
2019-04-21 15:48:01
你好； 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 季末不超过 标准30万普票； 借   应交税费-应交增值税；贷营业外收入   
2023-03-01 16:57:39
小规模纳税人全套会计分录 1、注册资金交存验资户 借：银行存款----验资户 贷：实收资本 2、由验资户转入基本户 借：银行存款----基本户 贷：银行存款----验资户 3、取备用金 借：现金 贷：银行存款 4、签定租房合同，交租金。 借：预付账款（以前用长期待摊费用） 贷：银行存款 5、购置电脑、办公家俱等固定资产。 借：固定资产 贷：银行存款 6、购置笔、纸袋等办公用品。 借：管理费用 贷：现金 7、支付与销售有关和各项费用。 借：销售费用 贷：现金（银存） 8、预存税款 借：银行存款----纳税户 贷：银行存款----基本户 9、采购商品，增值税直接记入产品成本中。 借：库存商品 贷：银行存款 10、因汇款而产生的费用，及购支票等工本费。 借：财务费用 贷：银行存款 11、发生销售收入?款项收回。 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金----应交增值税 =发票金额/（1+3%）*3% 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 12、月未预提本月工资、福利费。 借：管理费用/-销售费用---工资 -- 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 结转本年利润借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用营业费用财务费用所得税 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转利润分配。借：利润分配---未分配利润 贷：本年利润
2019-02-27 15:25:17
你好，刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻，点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做？ 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种，这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢？最近有好多小伙伴咨询，今天就为大家介绍下！ 小规模纳税人计提增值税会计分录： 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/（1+3%） 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
2019-10-09 16:16:42
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