老师，我们目前有这样个情况：2024年12月从兄弟公司购买了一批办公家具，2025年巡察发现部分产品超标购置了，目前只能退款给兄弟公司，然后发票是要把相应的红冲，然后重新将部分产品根据退款金额开具折扣发票给对方，是吧，双方的账务处理又应该怎么做呢？

宁儿 追问

2025-11-26 15:53

可是折扣发票开不了整数，多了小数位，那我这个小数位是直接记入营业外支出吗？

朴老师 解答

2025-11-26 15:55

同学你好
对的
是这样

宁儿 追问

2025-11-26 16:18

那我就不按发票来退款了，因为所有手续都没有小数位，是个整数，只在今天在开折扣发票时出现的小数位，那就账务处理一下就好了哈

朴老师 解答

2025-11-26 16:18

同学你好
对的
是这样

宁儿 追问

2025-11-26 17:23

老师，那我进项税额转出，是在做账时，直接：借：银行存款，借：营业外支出   贷：固定资产（按发票金额）   贷：进项税额转出（按发票上的进项税额），还是借：银行存款，借：营业外支出   贷：固定资产（按发票金额）   贷：进项税额（按发票上的进项税额），然后再，借：进项税额转出   贷：未交增值税额

朴老师 解答

2025-11-26 17:30

同学你好
进项转出是结转到转出未交增值税

宁儿 追问

2025-11-27 10:52

借：银行存款，借：营业外支出   贷：固定资产（按发票金额）   贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税     这样？

朴老师 解答

2025-11-27 10:54

同学你好
最后一个贷进项转出哦

宁儿 追问

2025-11-27 10:54

不用做这一步   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税    贷：未交增值税，对吧，因为前面已经交过税了

朴老师 解答

2025-11-27 10:55

要做的
这个结转之后转出未交增值税结转到未交增值税

宁儿 追问

2025-11-27 11:15

那岂不是要重复交税了呀

朴老师 解答

2025-11-27 11:15

为什么重复交税？这个结转之后就是你要交的税

宁儿 追问

2025-11-27 11:19

这个交易是2024年12月已经交易完成的，票款已清，那退款方，是不是把原分录相反做就可以了

朴老师 解答

2025-11-27 11:19

同学你好
对的
是这样

宁儿 追问

2025-11-27 11:19

不对，我发错截图了，老师

朴老师 解答

2025-11-27 11:21

我看到你的图片不对了
但是你说的操作对

宁儿 追问

2025-11-27 11:21

这个分录做一笔负数，先全额红冲？然后再把这两个分录重新做一个正数的？

朴老师 解答

2025-11-27 11:22

同学你好
对的
是这样

宁儿 追问

2025-11-27 11:24

前面的分录，购买方也应该是进项税额转出吧，为什么会是转出未交增值税，老师，这个我还是有疑问

朴老师 解答

2025-11-27 11:24

都是通过转出未交增值税来做的
然后转出未交增值税结转到未交增值税