老师好，请问高新企业的委外加工，对于我们企业来讲是指乙方吗

黄谦 追问

2025-11-12 19:27

请问老师，我们是信息技术服务公司，那么我们委托加工的话，项目需要支付成本并可以资本化处理的时候，是这样做账吗
支出时：借：管理费用-研发费用-成本，贷：银行存款
月末结转：借：研发支出-资本化，贷：管理费用-研发费用-成本
转化成无形资产时：借：无形资产，贷：研发支出-资本化

钟存老师 解答

2025-11-12 19:29

您单位是 高新技术企业吗

钟存老师 解答

2025-11-12 19:30

借：研发支出-资本化支出
贷：银行存款

黄谦 追问

2025-11-12 19:30

老师好，是的，现在二次申请高企，但过去的23-24年都没有归集成本

钟存老师 解答

2025-11-12 19:30

借：研发支出-资本化，贷：管理费用-研发费用-成本

这个分录不正确
确定了研发的资本化和费用化以后，不需要通过管理费用核算研发过程的支出

黄谦 追问

2025-11-12 19:30

只能从今年开始做

黄谦 追问

2025-11-12 19:34

老师好，如果不确定的话，就需要通过管理费用核算研发过程的支出，借：管理费用-研发费用，贷：研发支出-费用化，是这样吗

钟存老师 解答

2025-11-12 21:04

研发支出-研究支出
是全部费用化的

钟存老师 解答

2025-11-12 21:04

如果是不确定的一般是
研发支出-开发支出

可以部分资本化部分费用化