老师您好！我们挂靠别的公司，应收账款是40万，他们只给我们48万，中间的2万怎么做账呢？

小盼 追问

2025-10-31 16:00

是的，扣的管理费和财务费用（就是挂靠的费用）

文文老师 解答

2025-10-31 16:01

借：管理费用-管理费 贷：应收账款

小盼 追问

2025-10-31 16:10

能做到营业外成本吗？用预收账款来确认收入（先收款后开票）是不是这么做账的：借：预收账款-----***   管理费用----**，贷：主营业务收入----***   应交税费-----***

文文老师 解答

2025-10-31 16:13

能做到营业外支出 
借：预收账款-----***   管理费用----**，贷：主营业务收入----***   应交税费-----***，这样做分录，可以的

小盼 追问

2025-10-31 16:17

我说错了，能做到营业外支出，那就是把管理费用换成营业外支出是吗？

文文老师 解答

2025-10-31 16:17

把管理费用换成营业外支出，可以的

小盼 追问

2025-10-31 16:19

明白了，谢谢老师

文文老师 解答

2025-10-31 16:23

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！