小企业会计准则，2024年做了制作费成本暂估，汇算清缴未调增，2025年10月取得了发票，怎么做账务处理和申报表调整

居家的日子 追问

2025-10-30 18:12

老师，已经这样做了，然后怎么办

文文老师 解答

2025-10-30 18:13

不用管了，按利润表数据报企业所得税即可

居家的日子 追问

2025-10-30 18:16

老师，因为刚接触，不怎么会处理，取得的发票比去年暂估多几百块，我这边怎么做会计分录

文文老师 解答

2025-10-30 18:21

冲销原分录，再做有票分录，会影响25年损益

居家的日子 追问

2025-10-30 18:25

老师，具体应该怎么做，目前已经冲销了原分录，也做了正确的分录，多的几百块放今年了，接下来怎么做

文文老师 解答

2025-10-30 18:29

月末正常结转损益即可。

居家的日子 追问

2025-10-30 18:30

好的老师，那我还需要去调整去年的财报和汇算清缴的报表吗

居家的日子 追问

2025-10-30 18:32

或者是2025年的汇算清缴，我需要怎么调整吗

文文老师 解答

2025-10-30 18:34

不需要去调整去年的财报和汇算清缴的报表。 
25年汇算，按25年利润表填写即可

居家的日子 追问

2025-10-30 18:46

目前已经冲销了原分录，也做了正确的分录，多的几百块放今年了，接下来就正常做账报税了是吗

文文老师 解答

2025-10-30 19:24

是的，你的理解是对的。