托儿所怎么申报增值税？

不同繁响 追问

2025-10-26 20:26

我们基本上是免税的，收费一个学生每月几百块钱。现在不是营业外收入要和增值税申报里的免税额相比较吗？那我报表上和收入上不体现这块的呀，那怎么弄呢？

不同繁响 追问

2025-10-26 20:34

这个表里就填1和5列是吗？其他几列要不要填的？

不同繁响 追问

2025-10-26 20:35

本期实际扣除金额是啥？要不要填的？

董孝彬老师 解答

2025-10-26 20:22

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2025-10-26 20:24

您好，主要看收的什么钱，只要你有正规的办园许可证，在规定标准里收的保育费和教育费都是免税的，报税时直接填在申报表的免税销售额栏就行，但记住这些免税收入对应的进项税票不能抵扣；要是收了超标准的费用、兴趣班费或者赞助费，这些钱就要正常交税，按小规模纳税人算的话就是收入乘以3%或1%的税率，具体看政策，报税时和应税收入分开填就行

董孝彬老师 解答

2025-10-26 20:26

 您好，因为第12行“其他免税销售额”填的是你的收入金额，而后面要填的“减免税额”是税务局需要统计的一个数据，它代表你因为免税政策总共少交了多少钱，这个金额通常是用你填的免税销售额乘以适用税率（比如1%或3%）算出来的，所以系统需要你同时填上收入和对应的免税额来完成整个申报逻辑

董孝彬老师 解答

2025-10-26 20:38

 您好，这个增值税减免税明细表，你主要需要填第1列免征增值税销售额和第5列免抵退税额，第2列免税销售额扣除项目和第4列免税销售额对应的进项税额如果没有相关数据就填0，第3列扣除后免税销售额是系统自动计算的(3=1-2)，你不需要手动填写