老师你好！问题如下：用软件记帐，利润报表上有企业所得税。今天申报完发现不需要交企业所得税，原因是申报时自动弥补了上年亏损。现在问题如下。一，写一张弥补上年亏损的凭证。现在的财务报表上就没有企业所得税。二，在去税务局更正昨天已申报过的报表。

ZXY 追问

2025-10-24 11:44

如果不写凭证，帐上是会有金额的呀。  还有我需要去更正已经申报的报表吗。

ZXY 追问

2025-10-24 11:47

我的想法是：财务报表不需更正，因为这就是正常流程下来的结果，只是税务上可以弥补上年亏损的。在10月份的帐上把9月计提的冲销。并写明是弥补亏损。这样就不需要在写一张凭证。你看看我的更解正不。还是9月份的财务报表需要更正过来

家权老师 解答

2025-10-24 11:47

弥补亏损只是在申报表填，不需要单独做凭证，除非是盈余公积补亏

ZXY 追问

2025-10-24 13:05

帐上不是一直挂的金额额吗。这个怎么处理  10月份直接冲销

家权老师 解答

2025-10-24 14:28

不需要交所得税就直接删除那个计提所得税的凭证