请问 外贸出口企业出口退税 7月付的定金8月付的尾款，8月已经收到货未开票，9月才收到进项发票 现在做8月账务处理，这张发票怎么做账呢？

欢喜 追问

2025-09-09 11:01

8月：
借：库存商品-xxx 贷：应付账款-暂估
8月结转成本
9月初红冲，再做正常的账务处理
借：库存商品-xxx
       应交税费-进项税额
  贷：应付账款-具体供应商名称
这样做可以嘛？

宋生老师 解答

2025-09-09 11:01

你好，是的，就是这样了。

欢喜 追问

2025-09-09 11:02

8月做的应付账款-暂估 这个科目不影响的对吧

宋生老师 解答

2025-09-09 11:02

你好，这个不影响的了。

欢喜 追问

2025-09-09 11:04

暂估的库存商品金额是价税合计的金额对嘛？

宋生老师 解答

2025-09-09 11:06

你好，是的，是按合计金额。

欢喜 追问

2025-09-09 11:06

是含税金额嘛？

宋生老师 解答

2025-09-09 11:07

你好，是的，是按含税金额了。

欢喜 追问

2025-09-09 11:08

但是之前做的时候按不含税的金额入账的 这个会有影响嘛?

宋生老师 解答

2025-09-09 11:09

你好，这个影响不大了。

欢喜 追问

2025-09-09 11:10

想了解清楚 暂估入库的时候 库存商品这个金额到底是按含税还是不含税金额做暂估入库呢？

宋生老师 解答

2025-09-09 11:11

暂估本身就是不确定性的金额。不然就不需要暂估了。所以你含税或者不含税都行。从来没有规定暂估还必须一致的。啥都清楚了就直接做就好了。能理解吗？