税金这块挂错了，我是科目挂错了，之前有个财务交我直接挂费用了 ，这样可以吗啊？

2333333 追问

2018-06-27 09:15

因为去年我所有的都是挂应交税费 但是没有计提 应缴税费就变成了负数  她交我这样挂账就不会出现负数 所以我就直接这样做了 
 
还有去年的最后一个季度所得税没有计提 ，直接就这样做了

辜老师 解答

2018-06-27 09:19

你这个所得税凭证，补在今年的账面，是这样账务处理的

2333333 追问

2018-06-27 09:23

就是所得税这样补是没问题的是吧 
那我那个个人所得税承建的呢？可以这样冲平吗

2333333 追问

2018-06-27 09:25

就是这比是去年财务报表上面显示的负数  
这样冲可以吗？

辜老师 解答

2018-06-27 09:25

个人所得税应该是员工个人承担的，你不能这样确认为费用，你应该在发放工资的时候扣减下来

2333333 追问

2018-06-27 09:31

可是我们是实打实的给农民工发了工资的  个人所得税的费用是公司承担的，没有扣减农民工的所得税， 
所以我不做费用就不行啊

辜老师 解答

2018-06-27 09:34

如果是公司承担个人费用，你这样账务处理就没有问题，

2333333 追问

2018-06-27 09:34

这样挂账可以吗？ 
还有这比所得税是地税多扣除的  他又不退给我们我只能充管理费用 
因为是外经证 他不可以退款给我们 已经问过了

辜老师 解答

2018-06-27 09:36

你企业所得税不是入管理费用的，所得税费用是有专门的科目的

2333333 追问

2018-06-27 09:37

那我现在就是个人承包经营所得这个挂在了管理费用  ，这个可以吗，因为这个又不是在附加税  计提不好计提 建筑行业他就是有这个税额产生

辜老师 解答

2018-06-27 09:39

为什么这种个人承包的个税都是你们公司承担呢

2333333 追问

2018-06-27 10:10

他这个税的话，我也不知道，反正他就是有这个税，企业承包经营所得，但是他又挂在个人所得税，所以说这个东西我没有理不清楚，如果说让法人承担就说不过去，说法人的话，你这个钱的话又没有入法人的口袋，对吧，所以说他这个只能企业承担。

2333333 追问

2018-06-27 10:11

所以这个只能企业承担，这又不能算个人的，老师可以吗？这样挂账

辜老师 解答

2018-06-27 10:12

企业承担的话，只能这样挂账

2333333 追问

2018-06-27 10:13

那我就不用改喽

2333333 追问

2018-06-27 10:16

账务没有问题了？

辜老师 解答

2018-06-27 10:16

可以不用修改，，