老师，企业原员工派出外地工作时因工受伤，现在公司给予一次性伤残就业补助金，财务列营业外支出，在企业所得税汇算时需要填资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？

素素 追问

2025-04-27 10:00

需要填资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？

宋生老师 解答

2025-04-27 10:00

你好，是的，是需要填的。

素素 追问

2025-04-27 10:09

怎么填呢？填在哪里？27行  （ 十二、其他资产损失 ） 2列 （资产损失直接计入本年损益金额 ）5列  （资产计税基础）？

宋生老师 解答

2025-04-27 10:10

你好，建议你直接填入职工薪酬里面的其他
，这个严格来说不属于资产损失

素素 追问

2025-04-27 12:12

这样的话与账上的职工薪酬又不一致了呀，

宋生老师 解答

2025-04-27 12:14

你好，这个就是入职工薪酬这个表，是没问题的了。