4月末发票未到暂估入库 借：库存商品 85.47，应交税费 14.53  贷：预付账款 100（同时出口退税预估，借：应收账款 贷：应交税费～出口退税）5月初红字冲销5月收到发票入库 借：库存商品 86.21 应交税13.79  贷：预付账 100请问老师，这是出口业务，因为要退税，所以4月暂估时做了进项税，并且也做了退税预估，但因为税率的原因，实际有差异，差异怎么做调整凭证？

4月末发票未到暂估入库 借：库存商品 85.47，应交税费 14.53  贷：预付账款 100（同时出口退税预估，借：应收账款 贷：应交税费～出口退税）5月初红字冲销5月收到发票入库 借：库存商品 86.21 应交税13.79  贷：预付账 100请问老师，这是出口业务，因为要退税，所以4月暂估时做了进项税，并且也做了退税预估，但因为税率的原因，实际有差异，差异怎么做调整凭证？

答： 您好，5月初把暂估的两笔分录红冲后，再按收到的发票做分录，就行了。差异不需要调整了。

4月末发票未到暂估入库 借：库存商品 85.47，应交税费 14.53  贷：预付账款 100（同时出口退税预估，借：应收账款 贷：应交税费～出口退税）5月初红字冲销5月收到发票入库 借：库存商品 86.21 应交税13.79  贷：预付账 100请问老师，这是出口业

答： 您好，5月初把暂估的两笔分录红冲后，再按收到的发票做分录，就行了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我们公司已经收到货物，且已经支付预付账款，现在我们要做暂估的话，请问老师，这个怎么出理呀？我整理的凭证分录是： 付款时，借：预付账款 贷：银行存款 入库时，借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款 冲入库时，借：库存商品（红字） 贷：应付账款-暂估应付账款（红字） 发票来时，借：库存商品 应交税费-应交增值税--进项税 贷：预付账款 但还有一种方法是（因为已经支付）： 付款时，借：预

答： 个人觉得第一种账务处理没有什么问题