公司租金全年是20万。六月份交9万。11月份交11万。我每个月怎么做分录

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-06-03 12:06

你好！
较正规的做法：假如租期是1-12月份
每月计提：借管理费用等 1.67  贷预提费用（或其他应付款）   这里不考虑增值税
到9月份：借预提费用（或其他应付款） 9 贷银行存款  9
到11月份：借预提费用（或其他应付款） 11 贷银行存款  11

想想追问

2018-06-03 15:33

9月借：其他应付款 9？

老江老师解答

2018-06-03 16:07

哦，不好意思，是6月份......写错了

精选问题

老师残保金缴纳的计算方式是：上年在职职工的人数* 问

同学，你好残保金年缴纳额 = (在职职工人数 × 残疾人安置比例 - 实际安置残疾人数) × 在职职工年平均工资。答
请问老师，如果今年2025年取得一张费用类发票，这个问

是的，就是那样子的答
当月有张票进项税假如税款是12000转出了，当月如果问

是的，当月转出的税可以用其他进项抵扣掉一部分答
请问老师，企业处置资产，如家具家电等，员工内部定价问

你好起码不低于成本价一般是答
A公司2024年12月份从一家小规模纳税人处购进一批问

您好，2024 年小规模纳税人销售维修材料按政策减按 1% 征收增值税，开普票只能标 1%（政策和税务系统都不允许开 3% 普票），开专票可标 1%，也能放弃优惠备案后标 3%，所以原题答案没有普票 3% 既不是遗漏也不是你错，含税价 20.6 万元按 1% 计税不含税价 20.6÷1.01≈20.396 万元增值税≈0.204 万元，按 3% 计税（仅限放弃优惠开专票）不含税价 20.6÷1.03=20 万元增值税 0.6 万元。答

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