一、土地增值税概述

（一）了解土地增值税的概念

（二）了解土地增值税特点

二、纳税义务人

（一）熟悉纳税义务人的一般规定

（二）了解纳税义务人的特点

三、征税范围和税率

（一）掌握土地增值税的征税范围 

1.掌握征税范围的一般规定 

2.掌握征税范围的特殊规定 

（二）熟悉土地增值税的税率

四、计税依据

（一）掌握收入额的确定

1.掌握货币性收入 

2.掌握实物收入 

3.了解其他收入

（二）掌握扣除项目及金额 

1.掌握取得土地使用权所支付的金额 

2.掌握房地产开发成本 

3.掌握房地产开发费用 

4.掌握与转让房地产有关的税金 

5.掌握财政部确定的其他扣除项目 

6.掌握旧房及建筑物的评估价格

五、税收优惠

（一）掌握转让普通标准住宅、转让旧房作为安置住房、公租房的 税收优惠

（二）熟悉国家征收、收回的房地产的税收优惠

（三）掌握企业改制重组的税收优惠

（四）了解其他税收优惠

六、应纳税额的计算

（一）掌握增值额的确定 

（二）掌握土地增值税应纳税额计算

七、房地产开发企业土地增值税清算

（一）了解土地增值税清算的定义

（二）掌握土地增值税清算单位

（三）掌握土地增值税的清算条件

（四）掌握土地增值税清算时间 

（五）掌握土地增值税清算的收入确认

（六）掌握土地增值税清算时的扣除项目 

（七）了解土地增值税清算应报送的资料 

（八）了解土地增值税清算的受理

（九）了解土地增值税清算项目的审核鉴证

（十）了解土地增值税的清算审核 

（十一）掌握土地增值税的核定征收

（十二）掌握清算后再转让房地产的处理

（十三）掌握土地增值税清算后应补缴土地增值税加收滞纳金问题

八、征收管理

（一）了解预征土地增值税

（二）熟悉纳税申报

（三）熟悉纳税地点