冲红重开怎么填增值税表

2020-01-18 10:32 来源:网友分享
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企业在生产经营的过程中,如果开错了增值税专用发票,或者是增值税普通发票,那么就需要及时的冲红重开.如果企业有重重开的增值税发票,那么在填写增值税纳税申报表的时候,就需要特别的注意.本文将介绍一下春红重开怎么填增值税表,不明白的赶紧看过来.

冲红重开怎么填增值税表

答:销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写,也就是正数票减去负数票(不包括废票),附表一中发票份数为除作废票外所有票数(包含负数票).

实际销售额是不可以为负数的,也就是说当期负数票金额不得大于正数票金额.负数票开具必须先申请,经过国税局审核后才可以开具.

本月开具红字发票按照增值税发票汇总表上的金额和税额,填写增值税纳税申报表就可以了.如果开具红字发票出现了负数,一样按照增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额填写在增值税纳税申报表里面.

冲红重开怎么填增值税表

红字冲销重开的发票如何入账

开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录,最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.

一. 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

二. 不符合作废条件:

1. 购货方已认证由购货方填写申请单

(1) 认证通过:

① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存)

② 将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出.

(2) 认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符":

①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.其他同上.

②将通知单交给销货方,进项税不得抵扣,也不做进项税额转出.

本文详细介绍了冲红重开怎么填增值税表,也介绍了红字冲销重开的发票如何入账.作为一名企业的财务人员,一定要非常的清楚,有冲红重开业务的企业在填写增值税表的时候,填写方式应该如本文是所示.如果你认真阅读了美眉内容,依然觉得不太明白,赶紧咨询一下会计学堂在线老师吧.

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