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汪剑萍
刘宏伟
齐红
陈玲
胡修
刘逸凡
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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课程名称： 物业公司（差额征收）2月
课程属性： 录播课 课时： 44课时
更新时间： 2018年03月16日
课程简介
本课程以南京通达物业管理有限公司2018年2月发生的经济业务为基础，展现了物业管理企业相关的知识及主要经济业务的会计处理，业务资料涵盖物业管理概念、物业服务内容、物业管理业态、营改增后收入成本的构成及适用的税率等各类经济事项。从每项经济业务出发，具体讲解实务工作中可能会遇到的各类问题，帮您躲避实务工作中各类陷阱，使您轻松应对各类会计难题，快速把握物业管理企业会计核算要点。
课程安排
第一部分 前言
（一）公司基本信息介绍
1.企业名称：南京市通达物业管理有限公司
2.成立时间：2016年10月1日
3.注册资本：250万元人民币
4.经营信息：从事中高档综合性写字楼、住宅公寓、工业园区、停车场等物业管理服务；代理房屋租赁、装饰装修服务。
5.所涉税种：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税
（二）实操重点
1.收取物管费
借：银行存款
贷：主营业务收入—物管费
应交增值税—应交增值税—销项税额6%
2.预收物管费
借：银行存款
贷：预收账款—物管费
应交增值税—应交增值税—销项税额6%
3.月末转出水费
借：应交增值税—应交增值税—转出未交增值税
贷：主营业务收入—水费（负数）
4.月末结转水费增值税
借：应交增值税—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交增值税—未交增值税—3%征收率
5.月末结转增值税
借：应交税费—应交增值税—销项税额
贷：应交增值税—应交增值税—进项税额
应交增值税—应交增值税—转出未交增值税
6.月末结转未交增值税
借：应交增值税—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交增值税—未交增值税—水费以外的未交增值税
第二部分 账务处理
（一）日常经济业务的处理
业务1 收到POS刷卡到账
业务2 行政部报销办公费
业务3 收到电梯广告费
业务4 收到物业费、水电费
业务5 收到归还的借款
业务6 收到物业费、水电费
业务7 支付行政部备用金
业务8 支付交通费
业务9 收到停车费
业务10 存现
业务11 收到招商银行借款
业务12 补开2月4#凭证发票
业务13 支付办公室装修首付款
业务14 支付1月税款
业务15 支付2月公积金
业务16 支付2月社会保险
业务17 收到物业费、水电费
业务18 存现
业务19 总经理报销差旅费
业务20 收到工程维修费
业务21 转账
业务22 支付2月工资
业务23 支付借款合同印花税
业务24 支付外聘保洁费
业务25 收到物业费、水电费
业务26 补记2月6日POS刷卡到账
业务27 收到物业费、水电费
业务28 收到停车费
业务29 存现
业务30 收回投标保证金
业务31 支付往来款
业务32 总经理报销差旅费
业务33 行政部报销劳保用品
业务34 收到装修押金
业务35 银行托收电费
业务36 收到停车费
业务37 收到工程维修费
业务38 收到物业费、水电费
业务39 取现
业务40 工程主管报销维修工具
业务41 补开2月16凭证发票
业务42 换开电费专用发票
业务43 换开水费专用发票
业务44 出纳报销交通费
业务45 收到车辆维修费发票
业务46 支付机械立体车库尾款
业务47 支付办公室装修款
业务48 收到水电费
业务49 收到机械立体车库发票
业务50 机械立体车库验收转固定资产
业务51 认证上月未认证的进项税
业务52 结转上月预收账款
业务53 结转增值税
业务54 结转水费增值税
业务55 结转未交增值税
业务56 计提短期借款利息
业务57 计提外聘保洁费
业务58 计提电梯维保费
业务59 结转本月工资
业务60 计提本月折旧
业务61 摊销本月低值易耗品
业务62 计提本月税金及附加
（二）月末业务的处理
业务63 收入结转
业务64 成本结转
业务65 税金及附加、费用、营业外支出等结转
业务66 利润结转
第三部分 报表编制
（一）资产负债表
（二）利润表
全部课程
（已更新44节 共44节）
第一节 企业基本情况 4:24 登录观看
第二节 业务1 3:21 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第三节 业务2 1:28 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第四节 业务3 2:56 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第五节 业务4 5:32 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第六节 业务5-6 6:36 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第七节 业务7-8 2:15 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第八节 业务9-11 5:34 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第九节 业务12 2:10 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第十节 业务13-14 7:56 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第十一节 业务15-16 3:56 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第十二节 业务17-19 5:16 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第十三节 业务20-21 2:08 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第十四节 业务22 6:11 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第十五节 业务23 2:41 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第十六节 业务24 5:25 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第十七节 业务25-29 5:53 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第十八节 业务30-31 4:15 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第十九节 业务32-34 6:20 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第二十节 业务35-37 3:25 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第二十一节 业务38 2:22 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第二十二节 业务39-40 1:25 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第二十三节 业务41 1:48 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第二十四节 业务42-43 2:12 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第二十五节 业务44-45 3:10 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第二十六节 业务46 0:58 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第二十七节 业务47-48 2:14 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第二十八节 业务49-50 1:49 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第二十九节 业务51 0:45 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第三十节 业务52 1:44 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第三十一节 业务53 1:19 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第三十二节 业务54 4:02 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第三十三节 业务55 1:19 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第三十四节 业务56 0:58 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第三十五节 业务57-58 2:32 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第三十六节 业务59-61 4:14 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第三十七节 业务62 0:43 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第四十节 业务65-66 1:07 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第四十一节 业务67 0:30 登录观看 实实操练习 共1道做实操
第四十二节 业务68 1:30 登录观看 实实操练习 共1道做实操
用户评论
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照本宣科
课程评价 2019-07-10 19:38:02
应该更新了，旧税率
课程评价 2019-06-09 11:13:00
这个视频很久以前的吧，税率都不一样了，各种被误导
课程评价 2019-04-03 13:10:28
后面的内容，若是有举例列出分录就好了，有些内容没有实例看不明白
课程评价 2018-12-25 02:08:39
汪老师会给我们拓展解说业务背后隐藏的税法内容，特别喜欢。教会我们举一反三。
课程评价 2018-12-05 12:29:30
汪老师讲的都很到位，很多老师直接分录就行，而汪老师会讲解为何使用这个分录的缘由都分析的很清晰，很容易让学员思路清晰，易懂，希望其他老师多像汪老师一样能这样讲解会事半功倍
课程评价 2018-11-21 17:02:22
老师讲的真好 结合税务政策 老师多讲些实帐课
课程评价 2018-07-07 17:05:46
老师讲得很好，一听就能明白
课程评价 2018-06-12 20:39:06
讲的特详细，账务处理、税务规划、涉及法律条文都讲到了，真好。只是语速快了些，能放慢语速就好了。
课程评价 2018-05-08 09:30:05
老师讲课好清晰结合实际容易听懂
课程评价 2018-04-29 07:19:04
希望讲的再详细些
课程评价 2018-02-25 05:02:56