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齐红
郭健
梁天
齐红
刘宏伟
知识产权认证证书
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课程名称： 2020年企业所得税汇算清缴实战
课程属性： 直播课 课时： 35课时
更新时间： 2021年04月15日
课程简介
每位会计人员又爱又恨的一年一度的企业所得税汇算清缴又如期而至，汇算清缴政策纷繁复杂，哪些费用能够扣除，哪些需要纳税调增，所以许多财务人员在实际清缴过程中往往对政策理解的准确性还不够，致使税收缴纳存在一定的风险。本专题将会依据最新财税政策，以填报最新的企业所得税年度纳税申报表重点举例为主要路线，对企业利润、纳税调增、纳税所得税额计算、资产折旧、加计扣除等内容，用企业的实务案例分析帮助学员做好2020年度企业所得税汇算清缴相关申报表填报。
课程安排
第一节 零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴
一、究竟什么是企业所得税汇算清缴
二、哪些企业需要做汇算清缴
三、企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系
四、企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系
五、企业所得税的汇算清缴的时间要求
六、预缴时的合法凭据问题
七、关于延期、重新办理汇算清缴纳税申报
八、所得税汇算清缴分录
九、所得税汇算清缴的正确步骤
十、2020年企业所得税汇算清缴注意事项
十一、哪些企业汇算清缴需要鉴证报告
十二、自查与部分企业为自求心安而主动鉴证
十三、学会外账就会汇算清缴吗？反之呢？
第二节 会计科目稽查与应对
第三节 企业所得税汇算清缴票据处理与筹建期汇算清缴
一、企业所得税汇算清缴的票据处理
1、国家税务总局公告2018年28号公告相关规定：企业所得税税前扣除凭证
2、哪些是企业所得税的有效凭证？
3、有效凭证的提供时间是怎样规定的？票据取得年度与会计处理年度不一致涉税风险防范？怎么记账？又怎样报税呢？
4、税多交了怎么处理？
二、筹建期开办费用的企业所得税处理
第四节 2020年汇算清缴优惠事项解析
一、小型微利企业普惠性税收减免政策
1、如何判断是否属于享受减免的小型微利企业
2、如何判断是否属于国家限制和禁止行业
3、如何理解“应纳税所得额”与“实际利润额”概念
4、核定征收企业能否享受优惠
5、分支机构能否享受优惠
6、享受小型微利企业税收优惠政策的程序
二、固定资产加速折旧优惠政策
1、适用加速折旧政策的行业有哪些
2、制造业企业可以享受哪些加速折旧优惠
3、制造业如何筹划选择加速折旧政策
4、如何享受加速折旧政策
5、汇算清缴中如何申报加速折旧
三、扶贫捐赠支出税前扣除政策
1、扶贫捐赠支出税前扣除政策适用范围
2、扶贫捐赠支出的税前扣除凭证
3、如何进行纳税申报
4、同时发生扶贫捐赠和其他公益性捐赠，如何进行税前扣除处理
5、追溯调整的特殊考虑
四、初创期科技型企业条件放宽
1、“科技型中小企业”和“初创科技型企业”的区别
2、初创期科技型企业条件有哪些
3、初创期科技型企业能享受什么优惠
五、集成电路设计和软件产业企业所得税优惠政策
1、享受优惠的企业范围与条件
2、享受优惠的管理问题
六、铁路债券利息收入减半征收
七、税收优惠相关项目明细表的填报要点和实务
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务
一、收入类调整项目解析与填报实务
二、扣除类调整项目解析及填报实务
三、资产类调整项目解析及填报实务
四、特殊事项调整项目解析及填报实务
五、特别纳税调整应税所得项目解析及填报实务
第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务
一、所得税报表单选填
二、手把手带您填写37张表：以案例操作带学演示汇缴申报
1、初识所得税汇缴申报表37张申报表
2、A000000封面、填报单与基础信息表填列方式
3、A101、102、104收入、成本、费用（6张表）的纳税申报
4、A105010视同销售收入的纳税申报
5、A105010房地产开发企业特定业务的的纳税申报
6、A105020未按权责发生制确认收入填写
7、A105030投资收益的税会差异申报
8、A105000金融资产初识成本的税会差异申报
9、A105040不征税收入的纳税申报
10、A105000销售折让、折扣与退让的填报
11、A105050职工薪酬的纳税申报
12、A105060广告费与业务宣传费的扣除申报
13、A105060广告费与业务宣传费分摊协议方法下的申报
14、A105070捐赠支出的申报
15、A105080资产折旧的申报
16、A105090资产损失的扣除申报
17、A105100债务重组的纳税调整
18、A105110、A105120政策性搬迁与特殊行业准备金支出
19、A105000业务招待费的纳税申报
20、A105000利息与其他不得扣除事项的纳税申报
21、A106000弥补亏损的纳税申报 1张
22、A107010、107011收入减免的税收优惠类申报
23、A107012研发费用与残疾人工资加计扣除的申报
24、A107020、107030所得额减免的纳税申报
25、A107040小型微利企业所得税纳税申报
26、A107041、107042高新技术企业与软件企业纳税申报
27、A108境外所得抵免的申报
28、A109总分公司申报表：2张
29、A00000汇缴清缴--“龙头”主表的纳税申报
总结：所得税汇缴37张报表的勾稽关系
第七节 企业所得税年度申报表综合案例
一、案情介绍
二、收入、成本、费用填报实务
三、纳税调整填报实务
四、免税、减计收入及加计扣除填报实务
五、弥补以前年度亏损情况填报实务
六、减免所得税优惠填报实务
七、税额抵免优惠填报实务
全部课程
（已更新35节 共35节）
第一节 零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴（1） 02月01日 07:30-09:16 已结束 会员专享
第一节 零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴（2） 02月01日 11:30-13:00 已结束 会员专享
第二节 会计科目稽查与应对（1） 02月05日 12:30-14:00 已结束 会员专享
第二节 会计科目稽查与应对（2） 02月06日 12:30-14:00 已结束 会员专享
第二节 会计科目稽查与应对（2）、第三节 企业所得税汇算清缴票据处理与筹建期汇算清缴(1) 02月08日 02:00-03:30 已结束 会员专享
第三节 企业所得税汇算清缴票据处理与筹建期汇算清缴(2) 02月08日 07:30-09:00 已结束 会员专享
第三节 企业所得税汇算清缴票据处理与筹建期汇算清缴(3) 02月15日 07:30-09:00 已结束 会员专享
第三节 企业所得税汇算清缴票据处理与筹建期汇算清缴(4) 02月19日 07:30-09:00 已结束 会员专享
第四节 2020年汇算清缴优惠事项解析（1） 02月20日 12:30-14:00 已结束 会员专享
第四节 2020年汇算清缴优惠事项解析（2） 02月22日 07:30-09:00 已结束 会员专享
第四节 2020年汇算清缴优惠事项解析（3） 02月23日 02:00-03:30 已结束 会员专享
第四节 2020年汇算清缴优惠事项解析（4） 02月26日 12:30-14:00 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（1） 02月27日 12:30-14:00 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（2） 03月04日 12:30-14:00 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（3） 03月05日 12:30-13:30 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（4） 03月07日 02:00-04:00 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（5） 03月07日 07:30-09:00 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（6） 03月11日 12:30-14:00 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（7） 03月12日 12:30-14:00 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（8） 03月14日 02:00-03:30 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（9） 03月14日 07:30-09:00 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（10） 03月17日 11:30-13:00 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（11） 03月19日 12:00-13:30 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（12） 03月21日 02:00-03:30 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（13） 03月21日 07:30-09:00 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（14） 03月24日 11:30-13:00 已结束 会员专享
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（15） 03月25日 12:30-14:00 已结束 会员专享
第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（1） 03月28日 01:30-03:00 已结束 会员专享
第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（2） 03月28日 07:30-09:00 已结束 会员专享
第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（3） 03月31日 11:30-13:00 已结束 会员专享
第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（4） 04月01日 12:30-14:00 已结束 会员专享
第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（5） 04月04日 02:00-03:30 已结束 会员专享
第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（6） 04月04日 07:30-08:00 已结束 会员专享
第七节 企业所得税年度申报表综合案例（1） 04月04日 08:00-09:00 已结束 会员专享
第七节 企业所得税年度申报表综合案例（2） 04月07日 11:30-14:00 已结束 会员专享
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课程资料下载链接
第一节 零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴.pdf (会员登录后可下载)
第二节 会计科目稽查与应对.pdf (会员登录后可下载)
第三节 企业所得税汇算清缴票据处理与筹建期汇算清缴.pdf (会员登录后可下载)
附件资料1：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类，2017年版》（2019修订版）（带填表说明）ZBB(1).docx (会员登录后可下载)
第四节 2020年汇算清缴优惠事项解析（1）.pdf (会员登录后可下载)
第四节 2020年汇算清缴优惠事项解析（2）.pdf (会员登录后可下载)
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（上）.pdf (会员登录后可下载)
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（中）.pdf (会员登录后可下载)
第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（下）.pdf (会员登录后可下载)
附件资料1：2019年修订版本企业所得税年度纳税申报表.xlsx (会员登录后可下载)
附件资料2：2019年修订企业所得税年度纳税申报表（国家税务总局公告2019年第41号）公告及解读.docx (会员登录后可下载)
附件资料3：研发费用扣除的范围及与高新技术企业认定中研发费用的比较.docx (会员登录后可下载)
附件资料4：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表2020.3.31.xls (会员登录后可下载)
第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务.pdf (会员登录后可下载)
第七节 企业所得税年度申报表综合案例.pdf (会员登录后可下载)
安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年版）.pdf (会员登录后可下载)
2019年修订版本企业所得税年度纳税申报表 - 第七节第二案例答案（完）.xlsx (会员登录后可下载)
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非常棒
课程评价 2021-05-05 17:10:39
外购月饼到底算不算视同销售交所得税呢，怎么听下来要交的
课程评价 2020-09-28 07:31:07
acc5_qihui_095： 学员你好。有什么疑问请到微信会计问小程序提问，有专业老师进行答疑。感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快。
2020-09-28 09:19:14
感觉没有她不会的，要是说话能慢一点就更完美了，直播没时间跟，总是跟的重播
课程评价 2020-05-20 10:48:44
齐红老师好，请问《专项用途财政性资金纳税调整》 这个表在哪节课讲解啊，没找到，从头听没有时间啦，谢谢
课程评价 2020-05-14 17:15:22
这里面讲得个人是指个体工商户吗
课程评价 2020-05-13 21:15:08
acc5_qihui_095： 学员你好，个体工商户为非法人，非企业组织，不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税。http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c3528690/content.html
2020-05-14 09:07:30
齐红老师微信号多少？需要自己实操
课程评价 2020-05-11 09:47:01
acc5_qihui_095： 学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
2020-05-11 16:48:20
老师讲的太优秀了
课程评价 2020-05-07 16:23:09
听的有点乱
课程评价 2020-04-26 12:28:42
齐红老师可不可以讲个关于中小财务制度建立的专题呀，现在面试的时候老板都说要建立财务制度，可是我心里没什么概念不知从何处着手
课程评价 2020-04-22 15:38:53
acc5_qihui_095： 学员你好，建议学习https://www.acc5.com/course/course_11611.html
2020-04-23 14:06:58
太喜欢齐红老师的课
课程评价 2020-04-21 21:52:55
齐老师微信多少，她讲的很棒
课程评价 2020-04-19 13:55:31
acc5_qihui_095： 学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
2020-04-19 15:37:14
老师微信是多少啊？需要课件。谢谢
课程评价 2020-04-16 20:27:37
acc5_qihui_095： 学员你好，可以在课程目录最右侧点击课件下载，下载本课程课件。您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
2020-04-17 09:29:45
老师微信是多少啊
课程评价 2020-04-16 00:48:24
acc5_qihui_095： 学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
2020-04-16 09:12:15
老师微信多少呢？需要课件 谢谢
课程评价 2020-04-14 23:09:18
acc5_qihui_095： 学员你好，可以在课程目录最右侧点击课件下载，下载本课程课件。您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
2020-04-15 09:22:56
请问老师微信号多少
课程评价 2020-04-12 15:29:51
acc5_qihui_095： 学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
2020-04-13 09:13:06
绝对好评，直播跟不上，就来听重播慢慢吸收消化了
课程评价 2020-04-11 11:41:54
学习到很多实际工作的需要，喜欢齐红老师的课，有老师说的微信号吗？需要资料，一直听课。谢谢
课程评价 2020-04-09 22:47:28
acc5_qihui_095： 学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
2020-04-10 09:10:38
学习到了很多
课程评价 2020-04-07 09:43:04
老师讲的太好了，真的是受益匪浅！
课程评价 2020-04-04 23:32:38
好像下载不了啊
课程评价 2020-04-01 20:10:40
acc5_qihui_095： 学员你好，可以在手机APP下载，感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快。
2020-04-02 09:01:34