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周苏
杨皓然
刘宏伟
赵帅
刘逸凡
周雪琴
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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课程名称： 管理咨询
课程属性： 录播课 课时： 60课时
更新时间： 2018年07月27日
课程简介
本课程为真账实操讲解的录播课，通过本课程让学员了解和学习服务行业当中管理咨询公司的账务处理，学员通过管理咨询公司常见业务分录编制练习，快速掌握管理咨询公司大部分业务账务处理。本课程主要讲解的日常经济业务主要包括咨询收入的确认及对应成本的归集、各项税费的计提及缴纳、代扣代缴兼职老师个税、职工薪酬的核算、月末常见结转业务等等，同时还介绍了资产负债表和利润表的填制流程。
课程安排
第一部分 前言
（一）公司基本信息介绍
1.企业名称：河北合众企业管理咨询有限公司
2.成立时间：2017年8月17日
3.注册资本：200万元人民币
4.经营信息：企业管理咨询、商务咨询、会务服务、礼仪服务、企业形象策划、公关策划、展览展示、企业管理咨询等咨询服务。
5.所涉税种：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税
（二）实操重点
1.支付房租、水电费
借：主营业务成本—房租/水/电费
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款—建设银行建华支行
2.收回客户前欠款项
借：银行存款—建设银行建华支行
贷：应收账款—XX公司
3.主营业务收入
借：银行存款—建设银行建华支行
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
4.缴纳工会经费
借：管理费用—工会经费
贷：银行存款—建设银行建华支行
5.支付咨询费
借：主营业务成本—劳务费
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应付账款—XX公司
6.购入投影机
借：管理费用—办公费
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款—建设银行建华支行
第二部分 账务处理
（一）日常经济业务的处理
业务1 缴纳增值税、附征税
业务2 代缴个人所得税
业务3 张运龙预借差旅费
业务4 银行收到存款利息
业务5 支付10-12月房租
业务6 收到电信河北公司、民生银行、东方航空回款
业务7 提取现金
业务8 收到欧景酒店培训费
业务9 缴纳12月份社会保险费
业务10 缴纳12月份住房公积金
业务11 张运龙报销11月份加油费
业务12 范聚林报销业务招待费
业务13 支付兼职林俊才老师劳务费
业务14 报销总经理业务招待费
业务15 支付固定电话费
业务16 发放11月份工资
业务17 张运龙报销差旅费
业务18 发放员工福利费
业务19 办公室购买空调2台
业务20 业务部购买电脑3台
业务21 办公室购买办公用品
业务22 应付快捷咨询公司咨询费
业务23 办公室购置投影机一台
业务24 支付天尚人力公司咨询费
业务25 业务部租用场地费
业务26 开发部报销会议用品费
业务27 业务部报销业务招待费
业务28 提取现金
业务29 支付兼职刘洋老师劳务费
业务30 办公室购买办公桌椅3套
业务31 摊销低值易耗品
业务32 应收电信河北公司培训费
业务33 支付诺亚公司咨询费
业务34 办公室报销5月23-12月22日水电费
业务35 预收创博房地产公司培训费
业务36 会计刘梅报销办公用品费
业务37 应收东方航空公司培训费
业务38 收到太平洋保险公司培训费
业务39 收到海南航空公司培训费
业务40 应收移动公司培训款
业务41 提取现金
业务42 支付兼职陈岗老师劳务费
业务43 支付兼职李聪老师劳务费
业务44 收到河北空港贵宾公司培训费
业务45 支付未来广告公司推广费
业务46 支付银行手续费
业务47 支付河北星河报刊杂志费
业务48 缴纳本季度工会经费
业务49 计提12月份工资
业务50 结转本期增值税
业务51 计提本月附征税
业务52 计提本期固定资产折旧
业务53 年底结转增值税
业务54 计提所得税费用
（二）月末业务的处理
业务55 结转本月收入
业务56 结转本月成本
业务57 结转本月税金及附加、费用类
业务58 所得税费用结转
业务59 结转本年利润
第三部分 报表编制
（一）资产负债表
（二）利润表
全部课程
（已更新60节 共60节）
业务1 缴纳增值税、附征税 5:40 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务2 代缴个人所得税 1:40 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务3 张运龙预借差旅费 2:38 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务4 银行收到存款利息 2:26 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务5 支付10-12月房租 5:31 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务6 收到回款 3:16 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务7 提取现金 1:06 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务8 确认收入 3:31 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务9 缴纳12月社会保险费 5:54 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务10 缴纳12月住房公积金 5:00 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务11 报销加油费 2:35 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务12 报销业务招待费 1:54 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务13 支付兼职老师劳务费 4:08 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务14 报销业务招待费 1:41 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务15 支付固定电话费 3:06 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务16 发放11月份工资 5:44 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务17 报销差旅费 3:49 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务18 发放员工福利费 3:22 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务19 购买空调 2:48 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务20 购买电脑 2:44 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务21 购买办公用品 3:21 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务22 应付咨询费 2:39 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务23 购买投影机 2:57 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务24 支付天尚人力公司咨询费 3:15 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务25 业务部租用场地费 2:50 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务26 报销会议用品费 2:24 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务27 报销业务招待费 2:22 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务28 提取现金 1:02 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务29 支付兼职老师劳务费 4:41 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务30 购买办公桌椅 2:19 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务31 确认收入 2:43 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务32 支付咨询费 1:59 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务33 报销水电费 3:47 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务34 预收账款 2:22 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务35 报销办公用品费 2:39 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务36 确认收入 2:19 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务37 确认收入 2:17 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务38 确认收入 2:11 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务39 确认收入 1:47 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务40 提取现金 1:10 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务41 支付兼职老师劳务费 3:38 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务42 支付兼职老师劳务费 3:00 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务43 确认收入 3:03 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务44 支付推广费 2:33 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务45 支付银行手续费 1:18 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务46 预付报刊杂志费 2:43 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务47 缴纳本季度工会经费 1:55 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务48 计提12月工资 2:48 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务49 结转本期增值税 5:54 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务50 计提本月附征税 2:01 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务51 计提本期固定资产折旧 3:14 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务52 年底结转增值税 5:27 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务53 计提所得税费用 2:57 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务54 结转本月收入 1:58 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务55 结转本月税金及附加、费用类 7:56 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务56 所得税费用结转 1:30 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务57 结转本年利润 2:30 登录观看 实实操练习 共1道做实操
用户评论
课程资料下载链接
课程暂无课件下载，需自主学习，请学员根据视频内容做笔记。
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工资不算是主营业成本吗
课程评价 2019-06-19 15:50:16
主营业务成本是哪里来的呢？不是说管理咨询公司没有业务成本吗？
课程评价 2019-05-11 07:53:50
老师，11月份收没有收到发票都应该做借应收账款 贷主营业务收入是吧
课程评价 2019-04-25 06:57:37
老师 讲一下11月计提工资的分录 ，假如12月的工资12月份发放需要计提工资吗
课程评价 2019-03-10 10:52:20
12月有收入，主营业务成本为什么还是0
课程评价 2018-12-29 21:12:08
为什么有的劳务费要交个人所得税
课程评价 2018-05-11 14:03:47
这里费用进成本还是销售费用怎么划分
课程评价 2018-03-13 00:57:46